Adam_smartvillage

فى هذه الحالة يمكن بعمل تعديلاتك فى دفتر اليومية العامة واثرها فى الحسابات المختلفة بعد التعديل الذى اجرى من قبل مصلحة الضرائب ثم ترحيلها الى دفتر الاستاذ لتظهر لك الارصدة الجديدة المعدلة
فانت لن تقوم بتعديل الاقرارات او الميزانيات السابقة التعديل يتم بقيد تصحيح فى اليومية العامة

وتابع ايضا راى الأساتذة الكبار

شريف الغريب

اخي الكريم انت اشتغل محاسبة عادي خالص و ملكش دعوة بالاختلافات مع الضرائب
وهذه الاختلافات سيتم معالجتها في الاقرار الضريبي وستظل الحسابات كماهي بدون تغيير
امثلة
انت عملت اهلاك محاسبي بمبلغ مثلا 10000 جنية في حين ان الاهلاك الضريبي 12000 مثلا
وذلك لااختلاف نسب الاهلاك المحاسبي عن الضريبي
وبفرض انك اعدمت دين 5000 محاسبيا ( لكن ضريبا غير مستوفي شروط الاعدام )
و بفرض انك تبرعت ب 2000 لاحد فقراء الحي وهذا غير معتمد ضريبيا

والحل
في الافرار الضريبي
150000 صافي الربح المحاسبي
+ 10000 الاهلاك المحاسبي
-----------
160000
- 12000 الاهلاك الضريبي
----------
148000
+ 5000 ديون معدومة لا تستوفي شروط الاعدام ضريبيا
+ 2000 تبرعات لجهة غير واردة بالائحى التنفيذية
-------------
155000 صافي الربح الضريبي
وهو ما ستدفع علي اساسة الضريبة

وهكذا يتم اضافة المصروفات االمحاسبية والغير معتمدة ضريبيا لــ صافي الربح المحاسبي وصولا الـــــــي وعاء الضريبة او صافي الربح الضريبي

ولمزيد من التفصيل
ادخل علي موقع مصلحة الضرائب المصرية
وحمل ملف حاله عملية في الفحص الضريبي

والسلام عليكم
www.khayma.com/alnoorsite

emad ali

أساتذتى الاعزاء
أولا : جزاكم الله خيرا على الرد
ثانيا : فى الفحص الضريبى لم يتم الاعتراف مثلا ببعض الاصول- مثل بعض الالات نتيجة اعادة التقدير فى هيئة سوق المال -ولم يكن اعادة التقديم قد تم تسجيله فى الدفاتر المالية فى عام 2002 مثلا وتم الانتهاء من فحص السنوات من 2000 الى 2004 فى عام 2008
هل نقوم فى الحسابات المالية بتخفيض الاصول فى ميزانية 2008
وكذلك نتيجة عدم الاعتراف بجزء من الاصول فان الاهلاك الضريبى طبقا للقانون 91 لسنة 2005 سيكون خطأ فى السنوات 2005 , 2006 , 2007
هل نقوم بمعالجة هذه الحالة فى اقرار 2008 أم لا

مع جزيل شكرى وتقديرى

Adam_smartvillage

انا عندى راى للمشكلة دى
اولا كان يجب عند حدوث اعادة تقدير ان يكون لديك تقرير خبير استشارى بالأصول لدى الشركة وقيمتها وقت اعادة التقدير واعتقد ان مصلحة الضرائب كانت ستؤيده وا على الأقل لو اهدرت كانت ستهدر جزء اقل
بالنسبة للأن ارى انك تتجاهل التعديل فى ميزانيتك ودفاترك لأن تعديلك هذا سيترتب عليه زيادة صافى الربح للسنوات السابقة وستكون مطالب باداء ضريبة عليهم فاذا حدث فحص وقامو بالاعتراض نفذ ما تريده المصلحة واذا لم يحدث فحص او حدث ولكن لم يحدث اعتراض على قيم الأصول فانت لم تكلف وقتك او مالك
هذا راى طبقا لظروف حكومتنا الجميلة
ارجو انى اكون افدتك ولو بالقليل

شريف الغريب

اخي الكريم
القاعدة في موضوع الضرائب
كما اوضحت سابقا انه
يتم اضافة جميع المصروفات المحاسبية والغير معتمدة ضريبيا الي صافي الربح المحاسبي وصولا الي صافي الربح الضريبي
اما المسألة التي تتحدث عنها فهي تتحتاج الي محاسب ضريبي متخصص ليفيدك بالرد الصحيح
لكن
اوكد علي نقطة وقد سبق ان ذكرتها في الرد السابق
انك تشتغل محاسبة عادي خالص خالص
واذا كان هناك تعديل سيكون في الاقرار وليس في الحسابات
ارجو فهم هذه النقطة جيدا جدا
لانك تقول
هل نقوم فى الحسابات المالية بتخفيض الاصول فى ميزانية 2008
فلن يحدث اطلاقا ان تقوم بتعديل حساباتك لتتوافق مع الضرائب
التعديل يكون في الاقرار الضريبي فقط لا غير
بالاضافة الي والله اعلم
ان قيد اعادة تقدير الاصول ليس له تاثير علي الربح والخسارة وبالتالي لن يؤثر علي وعاء الضريبة
يا ريت تكتب هذا القيد
------
وعلي افتراض ان اعادة تقدير الاصول غير معتمد ضريبيا
واقول افتراضا لان الاجابة علي ذلك تحتاج محاسب ضريبي للرد الصحيح
ولكن افتراضا حينئذ ماذا سيحدث ؟
كما قلنا سابقا
سيتم اضافة قيمة اهلاك الاصول المعاد تقديرها الي صافي الربح المحاسبي للوصول الي وعاء الضريبة او صافي الربح الضريبي الضريبي
حاول تفرق بين الربح المحاسبي هذا في حساباتك وفقا لعلم المحاسبة
وبين الربح الضريبي هذا في الاقرار الضريبي وفقا لقوانين الضرائب

وشكرا

emad ali

اساتذتى الاعزاء

انا ممتن جدا لهذا التفاعل معى وجزاكم الله خير على ارائكم السديدة واقتراحاتكم المفيدة وجزاكم الله خير الجزاء

ويا ريت نكمل الاراء ونفسى اسمع راى مشرف المنتدى

مع جزيل شكرى وتقديرى

شريف الغريب

السلام عليكم
اضم صوتي الي صوتك
واتمني المشاركة من احد الاساتذة المختصين
حتي اتاكد من معلوماتي اكثر و اكثر

عصام خلف

طبقا للقانون الضريبى الجديد رقر 91 لسنة 2005 والذى يقضى بان"الارباح والخسائر الناتجة من اعادة التقديرالموزعة تخضع للضريبة،اما الارباح والخسائرغيرا لموزعة،لا تخضع للضريبة
بشرط: ان تكون ناتجة عن تغير فى الشكل القانونى للشركة(اندماج...الخ)،ان لا يتم التصرف فى هذه الارباح والخسائربالتوزيع الا بعد مرور 3اعوام من اعادة التقدير.

el-genral

مشكوووووووووووووووووور