محمد طاهر كمال الدين سلطا

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
مذكرة التسوية البنكية هي مذكرة تبين الرصيد الدفتري للبنك مقارن برصيد البنك من واقع كشف حساب البنك وبيان سبب هذا الاختلاف ... فدائما يكون الاختلاف هي شيكات صدرت من المنشآه ولكنها لم تصرف من البنك حتي تاريخ كشف حساب البنك وهي لاتؤثر علي الدفاتر بالمنشآه أي لايتم عمل أي قيود بها و يتم عمل هذه المذكرة فقط لتوضيح سبب هذا الاختلاف :
( -------- )الرصيد من واقع كشف حساب البنك
( -------- ) يطرح شيكات صدرت ولم تصرف بعد
=========
( ------- - ) الرصيد من واقع الدفاتر
ولذا البعض عند استخراج أي شيك لايوسط البنك ولكن يوسط حـــ / اوراق الدفع وعند ورود كشف الحساب يتم قفل اوراق الدفع بجعله مدينا وحـــ / البنك دائنا

محمد زكريا محمود

شكرا جزيلا أ/ طاهر بس كان املي ف مثال حي ومقارنة الكشفين واوراق الدفع

محمد طاهر كمال الدين سلطا

السلام عليكم
مثال علي كشف التسوية البنكيه : عند ورود كشف البنك وجد ان الرصيد يبلغ 40500جم في حين ان الدفاتر تظهر الرصيد بمبلغ 31000ج
وبالمقارنه والبحث وجد الاتي :
1 - يوجد مصاريف بنكيه بمبلغ 500ج لم تدرج بالدفاتر .
2 - يوجد شيك بمبلغ 7000جم للسيد / محمود سليمان لم يظهر بكشف حساب البنك .
3 - يوجد شيك بمبلغ 3000جم للسيد / مجدي يعقوب لم يظهر بكشف حساب البنك .
ويكون الاجراءات بالنسبه للمنشأه كلآتي:
اولا يتم اثبات المصاريف البنكيه من 500 حــ / المصاريف ( مصاريف بنكيه ) 500 الي حــــ / البنك
ثانيا يتم عمل كشف تسويه بنكيه كلآتي : كشف تسوية البنك عن شهر 000000
40500 الرصيد من واقع كشف حساب البنك
يطرح شيكات صدرت ولم تصرف بعد
7000 الشيك رقم 0000 باسم السيد / محمود سليمان
3000 الشيك رقم 0000 باسم السيد / مجدي يعقوب
10000 ----------
--------
30500 الرصيد من واقع الدفاتر
ارجو ان اكون وضحت الامور
محمد سلطان