mostafa ameen acc

استاذ / شريف
يرجي التكرم من سيادتكم بأفادتي في حل تلك المشكلة
انا محاسب اعمل في شركة صناعية و قد تم شراء خامات من احد الموردين بفاتورة ضريبية و تم اثبات قيمتها كالتالي :
من مذكورين
حـ/ المشتريات المحلية
حـ / ضريبة المبيعات
الي مذكورين
حـ / المورد
حـ / ضرائب محصلة لصالح الغير
ثم تمك اقفال المشتريات بمخزن الخامات كالتالي :
من حـ / مخزن الخامات
الي حـ / المشتريات المحلية
و قد تم اثبات هذة القيود في شهر يوليو و تم خصم قيمة المشتريات من اقرار ضريبة المبيعات المسدد في 30 سبتمبر 2009
و في شهر اكتوبر 2009 قد تم رد البضاعة مرة اخري المورد لوجود عيب فيها لا يصلح للصناعة
ارجو من سيادتكم توضيح المعالجة المحاسبية لهذة العملية مع التصوير بالقيود المحاسبية لمعالجة المخزن و معالجة مردودات المشتريات و كذلك التأثير علي ضريبة المبيعات و هل يتم ذلك بواسطة مستندات رسمية لأثبات هذة الحالة المحاسبية
أخوك في الله

شريف الغريب

المشتريات كانت نقدا ام اجل
لانك ذكرت ح / المورد دائن ... اي مشتريات اجلة
وذكرت ح/ ض أ ت ص ..... اي مشتريات نقدا او عند السداد للمورد لكن عند السداد يكون ح / المورد مدين وليس دائن

لان هذه الضريبة تستقطع عند الدفع ( كل مبلغ يدفعة يزيد عن 300 ج )
والدفع يكون عند الشراء النقدي او سداد المورد )

هو القيد صحيح محاسبيا لكن
انظر للارقام
من مذكورين :
1000 حـ/ المشتريات المحلية
100 حـ / ضريبة المبيعات 10% مثلا

الي مذكورين
1095 حـ / المورد
5 حـ / ضرائب محصلة لصالح الغير 0.5 %

المفروض ان رصيد المورد دائن بــ 1100 حتي يطابق مع حسابات المورد عند مطابقة كشوف الحسابات معاه
لكن القيد اجل+ خصم 0.5 % من المورد فجعل رصيدة دائن بصافي ما سيتم سداده في المستقبل

وان شاء الله اجابة سؤالك لما ارجع البيت بفكر فيه

والسلام عليكم

__________________
محاسب / شريف الغريب

http://www.khayma.com/alnoorsite

##################################
تم حذف البريد الإلكتروني لأن عرضه مخالف لشروط المنتدى
##################################