قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

09-23-2010, 11:51 AM

Amr Sadek

مشارك ذهبى

تاريخ التسجيل: Dec 2009

المشاركات: 230

قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

رسالة ماجستير بعنوان

قائمة التدفقات النقدية
كأداة في التنبؤ بالفشل المالي للبنوك التجارية

( دراسة تطبيقية )

مقدم من الباحث
عمر عبد الحميد محمد العليمي

ملخص البحث

هدفت الدراسة إلى التوصل لأفضل مجموعة من المؤشرات المالية المعدة وفقا لمعلومات التدفقات النقدية والتي يمكن استخدامها في التنبؤ بفشل البنوك التجارية.

ولتحقيق ذلك تم احتساب (14) نسبة مالية لعينة تتكون من 6 بنوك تجارية من خلال بيانات قائمة التدفقات النقدية لخمس سنوات 2004،2003،2002،2001،2000.

وتم تحليل هذه المؤشرات باستخدام أسلوب التحليل العنقودي أولاً بغرض تصنيف البنوك التجارية عينة الدراسة إلى مجموعتين متميزتين تشمل المجموعة الأولى البنوك التي تعاني من التعثر والفشل المالي، بينما تشمل المجموعة الثانية البنوك التي لا تعاني من ذلك.

تم استخدام أسلوب التحليل التمييزي الخطي بغرض الوصول إلى أفضل نموذج من المؤشرات المالية والتي تنفرد بقدرتها في تفسير معظم الاختلاف في الخصائص المالية بين المجموعتين.

وقد أسفرت نتائج التحليل العنقودي عن توافر (8) نسب مالية أظهرت القدرة على التمييز بين البنوك التي تعاني من التعثر والفشل، والبنوك التي لا تعاني من ذلك. وتتمثل هذه المؤشرات المالية في: نسبة تغطية الودائع، ونسبة الرافعة المالية، ونسبة التشغيل / الاستثمار في السلف والقروض، ومعدل العائد النقدي على حقوق الملكية، ومعدل العائد النقدي على الودائع، ومعدل العائد النقدي على إجمالي الأصول، ونسبة جودة الإيرادات، و نسبة جودة الدخل.

كما تم التوصل إلى نموذج إحصائي متعدد المتغيرات يساعد على التمييز بين البنوك التي تعاني من التعثر والفشل المالي والبنوك التي لا تعاني من ذلك، ويستند هذا النموذج على انخفاض جودة الدخل المتولد من إيرادات النشاط الجاري، وعدم ملاءمة رأس المال، وارتفاع استثمارات السلف والقروض الممنوحة للعملاء، ويأخذ هذا النموذج الشكل التالي:

Z = .776 - .239 R3 + .958 R8 + 2.482 R13

حيث أن :
Z : تعبر عن قيمة معادلة التمييز النهائية .
R3 : تمثل نسبة الرافعة المالية للبنك التجاري.
R8 : تمثل نسبة الاستثمار في السلف والقروض / التشغيل + التمويل .
R13 : تمثل نسبة جودة الإيرادات للبنك التجاري .
نقطة القطع : -1.37

وأستطاع النموذج الذي تم التوصل إليه في تصنيف حوالي 93.3% من تلك البنوك ، كل في مجموعته الصحيحة. كما أوضحت النتائج أن قدرة النموذج على التمييز كانت عند مستوى 100% في السنة الأولى والثانية والثالثة لحدوث الفشل المالي، ويدل ذلك على أن دقة التصنيف الكلية الناتجة من تطبيق النموذج التمييزي على البنوك التجارية الخاضعة للدراسة لا تختلف معنوياً عن دقة تصنيف التحليل العنقودي، مما يوحي بقدرة النموذج على اكتشاف حالات التعثر والفشل المالي بدرجة كبيرة من الثقة.

حمل البحث ملف Pdf

__________________

leave an impact

10-15-2010, 10:44 PM

now4bakry

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Oct 2010

المشاركات: 4

مشاركة: قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

مشكووووووووووووووووووووور

12-05-2010, 01:26 PM

botalat

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Dec 2010

المشاركات: 3

مشاركة: قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

والله البحث قيم ورائع ويا ريت موساساتنا المالية العربية بصفة عامة تستفيد منه. مشكوووووووووووور جدا جدا . ويا اخي انا طالب دراسات عليا بليبيا واكتب عن اهمية قائمة التدفقات النقدية بالمصارف الليبية ارجو منكم مساعدتي وان ترسل لي بريدك الالكتروني حتي اتمكن من استشارتكم كما اطلب منكم تزويدي بنموذج عن القائمة ...مرة اخرى مشكور بريدي الالكتوني هو (تم حذف الإيميل لأن عرضه مخالف لشروط المنتدى) والى كل من ليه افكار بخصوص البحث

12-07-2010, 02:26 PM

حلاوة الروح.

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Oct 2010

المشاركات: 20

مشاركة: قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

السلام عليكم

اول شي اتوجه بالشكر الكبير للاخ الكريم على هذه الرسالة القيمة ونسأل الله ان يجعلها في ميزان حسناتك

اما بالنسبة للأخ botalat فإنني ارفقت له رسالة بعنوان استخدام مقاييس التدفق النقدي والعائد المحاسبي للتنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية
ان شاء الله تستفيد منها انت والاخوة المشتركين بالمنتدى

الصور المرفقة

استخدام مقاييس التدفق النقدي و العائد المحاسبي للتنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية.pdf‏ (906.2 كيلوبايت, المشاهدات 359)

12-17-2010, 02:31 PM

Amr Sadek

مشارك ذهبى

تاريخ التسجيل: Dec 2009

المشاركات: 230

مشاركة: قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة حلاوة الروح.

شكراً جزيلاً لأثرائك الموضوع

و شكراً لمروركم الطيب

__________________

leave an impact

12-26-2010, 08:54 PM

meeeem

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Dec 2010

المشاركات: 1

مشاركة: قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

شكككككرااا

12-28-2010, 04:01 PM

hgwrvhglwvd

مشارك

تاريخ التسجيل: Dec 2010

المشاركات: 38

مشاركة: قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

السلام عليكم و رحمة الله وبركاته
شكرا علي المجهود وجازاك الله كل خير

12-28-2010, 04:57 PM

Amr Sadek

مشارك ذهبى

تاريخ التسجيل: Dec 2009

المشاركات: 230

مشاركة: قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة meeeem

شكككككرااا

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة hgwrvhglwvd

السلام عليكم و رحمة الله وبركاته
شكرا علي المجهود وجازاك الله كل خير

شكراً لمروركم الكريم

__________________

leave an impact

01-03-2011, 09:49 AM

botalat

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Dec 2010

المشاركات: 3

مشاركة: قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

لكم جزيل الشكر والعرفان جميعاَ

02-09-2011, 10:48 AM

#10

هاميس فرعون

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Feb 2011

المشاركات: 2

مشاركة: قائمة التدفقات النقدية كأداة فى التنبوء بالفشل المالى للبنوك التجارية

مشكووووووووور جدا على الموضوع

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة لا تستطيع الرد على المواضيع لا تستطيع إرفاق ملفات لا تستطيع تعديل مشاركاتك BB code is متاحة الابتسامات متاحة كود [IMG] متاحة كود HTML معطلة قوانين المنتدى