أحمد فاروق سيد حسنين

__________________

ahmedalsyed72

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
الساده الزملاء الأفاضل كما اشار الأستاذ احمد فاروق علينا قراءة التعليمات وتفسيرها بهدوء فهى لم تتضمن الغاء منشور 5 لسنة 94 ولكن الفكر هنا والألتزام بالفاتوره الضريبيه عند شراء مذخلات عملية المقاوله ولكن لأن الأستاذ احمد رفعت رئيس المصلحه وهو رجلا فاضل من رجال الضرائب العامه فقد دمج بين قانون 91 لسنة 2005 والقانون 11 لسنة 91 ففى القانون 91 لسنة 2005 تحاسب عقود المقاولا بنسب الأتمام لحين التسويه النهائيه مع المستخلص الختامى وهذا هو لب التعليمات الى جانب التشديد على الفاتوره عند الشراء فكان عليه استشارة خبراء ضرائب المبيعات عند اعداد تعليمات خطيره كهذه نظرا لحجم نشاط المقاولات ومما يؤكد ما اقوله انه وحد نسبة الضريبه ب 10% بعد التسويه بالرغم من وجود التكييف المركزى ومن مدخلاته الماكينه الرئيسيه وهى تخضع ب 25% فكيف تخصم 25% من 10%
ارجو القراءة ثم المناقشه لأهمية الموضوع ونرجو الأهتمام
وشكرا
احمد السيد

__________________
[glow=#ff0000]

[glow=#0088ff][glow=#ccff00][glow=#fff200]احمد السيد[/glow][/glow][/glow]
[/glow]

ahmed_429

انا مش فهمها
ياريت توضيح اكثر

أحمد فاروق سيد حسنين

__________________

kamalayman

الغاء ضمنى لمنشور 5 لسنة 1994
التوقيع : اخوكم مامور ضرائب

waelhasaan

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

وانا اوافق الراى للاستاذ كمال ايمن

لكن انا مش فاهم ازاى احدد قيمه المقاوله واجمع السلع والخدمات الخاضع منها والغير خاضع ماهو اكيد انا هجمع الخاضع بس وبموجب فواتير مع ان العمليه دى صعبه ( الفواتير ) واعمل تسويه نهائيه

وياريت استاذنا احمد كعادته المعهوده ان يشرح لنا بالمثال العملى حاله للكلام ده

وشكرا جزيلا لك ياستاذ احمد على كل ما هو جديد وياريت نوسع حلقه النقاش شويه وماتبقاش كلها شكر بس

اى نعم الشكر واجب علينا وكل تقدير ولكن الحوار مطلوب

اخوكم / وائل حسن

__________________

eskandrany

1 - لم تحدد التعليمات بداية سريانها ، فمنذ متي يتم تطبيقها ؟
2 - هل معني أن تتحدد قيمة المقاولة في المستخلص الختامي بالفرق بين قيمة الأعمال مطروحاً منها قيمة السلع والخدمات ( الخاضعة والغير خاضعة ) الموردة داخل عقد المقاولة بموجب الفواتير أن قيمة الأجور سوف تسدد عنها ضريبة مبيعات ؟

__________________

سلمى سلمى سلمان

[gdwl]
الأجور تخضع لضريبة كسب العمل ولكن عند الفحص مع ضرائب المبيعات يتم إضافة قيمة الأجور ضمن مشتريات العملية كخدمة غير خاضعة
[/gdwl]

kamalayman

اخى الحبيب ستقوم بدفع الضريبة العامة على المبيعات طبقا لمنشور 5 لسنة 1994 بالنسب الواردة فيه كدفعات تحت الحساب لكل المستخلصات ما عدا المستخلص النهائى
وعند صدور المستخلص النهائى انسى خالص منشور 5 لسنة 1994 ستقوم بعمل تسوية طبقا لاصل القانون
ستقوم بطرح كافة فواتير المشتريات (الخاضعة والغير خاضعة ) من رقم الاعمال الوارد فى اخر المستخلص
ويكون الفرق هو وعاء الضريبة او وعاء خدمة المقاولة تخضع بنسبة 10% ثم تقوم بخصم ما سدده من ضريبة
كدفعات فى المستخلصات السابقة
اخوكم : مامور ضرائب

kamalayman

مثال عملى : (للتسوية النهائية )
رقم الاعمال للنستخلص النهائى 10000000
مطروحا
المشتريات من واقع الفواتير الضريبة
الخاضعة والغير الخاضعة 7521321
________________________________

الفرق (وعاء الخدمة ) 2478679
10 % ضريبة المبيعات 247867.9
يخصم ما تم سداد فى المستخلصات السابقة 150131
-------------------------------

الفرق واجب السداد 97736.9
ملوحظة هامة :
1- رقم الاعمال فى المستخلص النهائى يشمل رقم الاعمال فى المسنخلصات السابقة طبقا لما هو ماتعارف عليه فى هذا النشاط
2- سيضطر المقاول بكل اسف سداد الضريبة عن كافة المشتريات التى لم يتوافرلها فوانير ضريبة طبقا لهذه التعليمات