help

بسم الله الرحمن الرحيم
بالنسبة للسؤال الاول بعد تقديم الاقرار لأن تقديم الاقرار يعتبر ربط ضريبى
بالنسبة للسؤال الثانى فالتوجيه المحاسبى سليم
والله تعالى اعلى واعلم

Zaki Farouk Aiad

[frame="7 80"]
سؤال عن اقفال الضرائب المسددة بنموذج41 فبعد سداد الضرائب بالقيد من ح/جارى مصلحة الضرائب
الى ح/ البنك
فهل يكون قيد الاقفال من ح/ الموردين
الى ح/جارى مصلحة الضرائب
أرجو الرد سريعا
[/frame]

help

بسم الله الرحمن الرحيم
اولا الضرائب المخصومة من الغير بواسطتك او بواسطة شركتك تعتبر دين عليك
فأنت تشترى سلعة بـ 100 جنيه وتدفع للمورد 99 جنيه وعليه فالمورد هنا له 1 جنيه
تقوم انت بتوريده للضرائب بنموذج 40 /41
وعليه يكون القيد كالتالى


100 من حـ/ المشتريات

99 إلى حـ الصندوق او البنك
1 الى حـ ضرائب مخصومة بمعرفة المنشأة (منشأتى)

ثم تقوم بعد ذلك وبعد توريد الجنيه الى الضرائب بعمل القيد التالى
1 من حـ الضرائب المخصومة بمعرفة المشأة
1 الى حـ الصندوق او البنك

اشرف محمود ابراهيم

المعالجة المحاسبية
عند تحديد قيمة الضريبة
200000 من ح قائمة الدخل ( مصروف الضريبة )
200000 الى ح مصلحة الضرائب العامة

عند السداد
200000 من ح مصلحة الضرائب العامة
الى مذكورين
120000 ح الخصم والتحصيل تحت ح الضريبة
80000 ح البنك او الصندوق

abou_abou555

لو ماشي ميري او شركة اموال
قيد الاستحقاق
31/12
200000من ح / ارباح مرحلة
200000 الي ح / دائنون متنوعون - مصلحة الضرائب
عند السداد30/4
200000من ح /دائنون متنوعون - مصلحة الضرائب
الي مذكورين
80000 ح / الصندوق
120000 ح / ضرائب المنبع
وممكن استبدال ح/ اوراق الدفع للسداد
واري بدلا من ذلك لو شركة اشخاص او افراد عائلية
تحويل الارباح للجاري
وبكدة ولا تعمل استحقاق او سداد

اشرف محمود ابراهيم

اخى الكريم
لماذا لايتم خصم الضريبة المستحقة فى قائمة الدخل لنفس الفترة حيث يتم تحديد الربح الضريبى ثم بعد ذلك يتم تحديد قيمة الضريبة وتخصم فى قائمة الدخل كالتالى
..... الربح قبل الضريبة
.... (الضريبة)
..... صافى الربح

اما فى حالة تحميلها على ح الارباح المرحلة عند ما يكون هناك اختلافات ضريبية وتقوم الشركة بدفع مبالغ لم تكن فى الحسبان ولم يتم عمل مخصص لذلك وطبعا كل ذلك فى حالة الشركات الكبيرة والشركات اللى ماشية ميرى اما فى حالة الشركات التى لاتقوم بتحديد ضريبة الدخل فى قائمة الدخل فتقوم بتحميلها كما ذكرت على ح الارباح المرحلة او ح جارى صاحب المنشأة كما فى حالة المنشأت الفردية
ارجوا ان توضح لى ذلك وجزاكم الله خيرا

abou_abou555

في شركات الاموال يتم عمل قائمة الدخل للوصول لصافي الربح وهو ما يعطي النتائج والمؤشرات للاسهم ثم تحسب الضريبة لان لو تلاحظ دائما يتم عمل قائمة الدخل للوصول الي صافي الربح قبل الضريبة ثم الضريبة ثم صافي الربح بعد الضريبة ويتم عمل مخصصات خصما من الارباح
وفي الاخر عامة النتيجة واحدة هو ان الارباح المرحلة تكون بعد الضريبة والله اعلم وفقنا الله واياكم

abou_abou555

وعلي فكرة ممكن تحط الضريبة في قائمة الدخل بس بترجع وتضيفها عند تحديد الوعاء الضريبي كما في الاقرارات