نقاش (دعوة للحوار موضوع فى ضريبة المبيعات )

02-13-2010, 05:59 PM

aboshetta

مشارك ذهبى

تاريخ التسجيل: Apr 2008

العمر: 44

المشاركات: 299

نقاش (دعوة للحوار موضوع فى ضريبة المبيعات )

السلام عليكم اخوانى وزملائى واساتذتى في هذا المنتدى الكريم كل تحياتى اليكم وتمنياتى بالتوفيق
اود ان اطرح موضوع للنقاش
لدى موكل ونشاطة الاستيراد وقام باستيراد رسالة والتى وصلت الى الميناء في 31-12-2009 وتم الافراج عنها في3-1-2010 علما بان هذه الرسالة هى اول رسالة له والموكل يقول ان البضاعة اتعربن عليها وتباعت في 12-2009
هل يتم ادراج هذه الرسالة ضمن شهر 12-2009 في اقرار ضرائب المبيعات ام ضمن شهر 1-2010 حيث ان الرسالة وصلت فى 2009 وكيفية معالجتها فى اقرار الضرائب العامة
الاجابة

1- ادخال الرسالة في اقرار 12-2009 كمخزون حيث يتم ادخال قيمة الرسالة في المشتريات وادخال الضرائب المسددة كرصيد دائن وبالتالى لا توجد مبيعات في عام 2009 اقرار ضرائب عامة صفرى حيث لا توجد اى اعمال اخري ثم بيع هذه المشتريات في شهر 1-2010 ودفع ضريبة المبيعات

2- ادخال الرسالة فى اقرار 12-2009 كمشتريات ومبيعات وسداد ضريبة المبيعات الفرق في شهر 12-2009 وادخال الرسالة في اقرار الضرائب العامة عام 2009

3- .......................ما رايكم

02-13-2010, 11:11 PM

taleb 3elm

مشارك ماسى

تاريخ التسجيل: May 2009

المشاركات: 360

مشاركة: نقاش (دعوة للحوار موضوع فى ضريبة المبيعات )

اعتقد الاختيار الاول هو الاصح ان شاء الله
اتمنى مشاركة باقى زملاء منتدانا الموقر

02-14-2010, 12:09 AM

aboshetta

مشارك ذهبى

تاريخ التسجيل: Apr 2008

العمر: 44

المشاركات: 299

مشاركة: نقاش (دعوة للحوار موضوع فى ضريبة المبيعات )

ارجوووووووووو الممممممممممشششششاركة من باقى الاعضاء

02-14-2010, 02:56 AM

tamer farouk

مشارك فعال

تاريخ التسجيل: Jan 2008

الدولة: cairo

العمر: 46

المشاركات: 161

مشاركة: نقاش (دعوة للحوار موضوع فى ضريبة المبيعات )

يا ستاذ العبرة بنموذج 13 الخاص بالافراج الجمركى وايصاللات السداد بضريبة المبيعات لو تمت فى يناير دخلها فى يناير

02-14-2010, 02:58 AM

tamer farouk

مشارك فعال

تاريخ التسجيل: Jan 2008

الدولة: cairo

العمر: 46

المشاركات: 161

مشاركة: نقاش (دعوة للحوار موضوع فى ضريبة المبيعات )

وياريت ميعملش ايداع فى الخزينةبمبلغ الدفعة او قيمة البضاعة فى شهر ديسمبر لانة مع الفحص سوف ياخذ المامور ضريبة المبيعات على الدفعة المقدمة

02-14-2010, 03:23 AM

abou_abou555

تاريخ التسجيل: Sep 2008

الدولة: القاهرة

العمر: 51

المشاركات: 703

مشاركة: نقاش (دعوة للحوار موضوع فى ضريبة المبيعات )

كلام ا / tamer صحيح

02-14-2010, 03:24 AM

abou_abou555

تاريخ التسجيل: Sep 2008

الدولة: القاهرة

العمر: 51

المشاركات: 703

مشاركة: نقاش (دعوة للحوار موضوع فى ضريبة المبيعات )

لي سؤال
شركة تجارية هل يجوز لها خصم ضريبة مبيعات سيارة نقل لخدمة النشاط وذلك لان حجم المشتريات يصل الي 5000000 وهل يوجد تعليمات فما رقمها او حالة مثل

02-14-2010, 03:40 AM

eskandrany

تاريخ التسجيل: Oct 2008

الدولة: اسكندرية

المشاركات: 1,486

مشاركة: نقاش (دعوة للحوار موضوع فى ضريبة المبيعات )

أولاً : في حالة إمساك الممول حسابات :

كل ما يتم قيده خلال سنة 2009 :
1 - جميع التكاليف التي تم انفاقها ( اعتماد مستندي أو تحويل بنكي ) والعمولات والمصاريف البنكية الأخري ، وجميعها تقيد في ح / الاعتماد المستندي .
×××××× من ح / اعتماد مستندي
××××××الي ح / البنك

2 - بالنسبة للعربون يتم قيده في ح / دفعات مقدمة من العملاء .
×××××× من ح / الصندوق
إلي مذكورين
×××××× ح / دفعات مقدمة
×××××× ح / ضرائب المبيعات

أي أنه لن تتم أية قيود خاصة بالمشتريات أو المبيعات ، ويظهر رصيد كل من الاعتماد المستندي والدفعات المقدمة في الميزانية العمومية ( قائمة المركز المالي ) .

3- بالنسبة لضرائب المبيعات لا توجد مشتريات تمت سنة 2009 ومن ثم لا توجد مبيعات ، وبالتالي لا يتم الإقرار عن أي من المشتريات أو المبيعات ، وكل ما هناك هو الدفعة المقدمة سيتم الإقرار عنها سنة 2009 .

4- في سنة 2010 يتم قيد قيمة مصاريف التخليص وباقي عناصر التكلفة الاستيرادية .
من مذكورين
××××××ح / التكلفة الاستيرادية
×××××× ح / ضرائب المبيعات
×××××× ح / ضرائب المنبع
×××××× إلي ح / الصندوق

5 -يتم إقفال كل من ح / الاعتماد المستندي و التكلفة الاستيرادية في ح / المشتريات .
×××××× من ح / المشتريات الاستيرادية
إلي مذكورين
×××××× ح / اعتماد مستندي

×××××× ح / التكلفة الاستيرادية

6- يتم إصدار الفاتورة للعميل ويتم قيد المبيعات :
من مذكورين
×××××× ح / الصندوق
×××××× ح / دفعات مقدمة
إلي مذكورين
×××××× ح / المبيعات
×××××× ح / ضرائب المبيعات
ؤيتم تسوية ما سبق سداده من ضريبة المبيعات علي الدفعة المقدمة .
بناء علي ذلك سيتم الإقرار عن المشتريات والمبيعات خلال سنة 2010 .

ثانياً : في حالة عدم إمساك الممول حسابات :

1- العبرة هي بتاريخ الإفراج عن البضاعة ، وبالتالي لا توجد مشتريات تمت سنة 2009 لأنه حتي 31/12/2009 لم تكن البضاعة قد تم الإفراج عنها ومن ثم فإن مصاريف التخليص وضريبة المبيعات وضريبة الأرباح التجارية لم تكن قد تحددت .

2 - طالما أنه لا توجد مشتريات فمن الطبيعي لا توجد مبيعات ، وبالتالي لن يتم الإقرار عن المشتريات أو المبيعات خلال سنة 2009 .

3 - هذه الحالة تماثل تماماً ورود البضاعة إلي الجمارك في 30/6/2009 في حين تم الإفراج عنها في 4/7/2009 ‘ فهل يمكن الإقرار عنها في شهر يونيو ، وهل يمكن أن يكون تاريخ فاتورة المبيعات قبل تاريخ الإفراج عن السلعة ؟ أعتقد لا يمكن .

مع أطيب تمنياتي بالتوفيق

__________________

التعديل الأخير تم بواسطة eskandrany ; 02-14-2010 الساعة 03:49 AM

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة لا تستطيع الرد على المواضيع لا تستطيع إرفاق ملفات لا تستطيع تعديل مشاركاتك BB code is متاحة الابتسامات متاحة كود [IMG] متاحة كود HTML معطلة قوانين المنتدى