التسوية البنكية Bank Reconciliation - منتدى المحاسبين المصريين

06-05-2009, 03:46 PM

ايمان حسن

تاريخ التسجيل: Sep 2007

العمر: 38

المشاركات: 1,853

التسوية البنكية Bank Reconciliation

التسوية البنكية Bank Reconciliation

الهدف من إعداد مذكرة تسوية البنك هو تحقيق التطابق بين رصيد النقدية في دفاتر المنشأة وبين رصيد النقدية في دفاتر البنك ونادرا ما يحدث التطابق وذلك لأسباب أهمها:

وجود عمليات أثبتتها المنشأة ولم يثبتها البنك مثل:
شيكات حررت لمستفيدين لم تقدم بعد للصرف
ودائع نقدية بالطريق أو البريد أو الودائع التي أرسلت في اليوم الأخير من السنة أو الشهر.

وجود عمليات أثبتها البنك ولم تثبتها المنشأة بعد:
قيام البنك بتحصيل مبالغ للمنشأة وإضافتها إلى رصيدها وعدم إرسال إشعار بذلك.
قيام البنك بخصم مصاريف من حساب المنشأة طرفه وعدم وصول إشعار الخصم.
الشيكات المرفوضة والتي رفض المسحوب عليم دفعها ولم تثبت بعد في دفاتر المنشأة.

أخطاء في دفاتر المنشأة أو كشف حساب البنك:
وهنا تحدث الأخطاء ولابد من تصحيحها لتحقيق التوازن.

مذكرة تسوية البنك تتكون من قسمين:- يبدأ بالرصيد كما يظهر في كشف حـ/البنك على أن يتم تعديله بالبنود التي تثبت في دفاتر المنشأة ولم تثبت في دفاتر البنك.
يبدأ بالرصيد كما يظهر في دفاتر المنشأة على أن يتم تعديله بالبنود التي أثبتت في دفاتر البنك ولم تثبت في دفاتر المنشأة

__________________

http://www.shbab1.com/2minutes.htm

06-05-2009, 04:21 PM

abomar

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Jun 2008

العمر: 52

المشاركات: 19

مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation

الشرح واضح ومفيد ولكن لي اضافة صغيرة ان التسوية البنكية لا تؤثر علي الرصيد الدفتري او البنكي ولكن الغرض منها التوضيح للمحاسب او المراجع سبب الفرق بين الرصيدين

__________________
سبحانك ربنا لا علم لنا الا ما علمتنا انك انت العليم الحكيم

06-05-2009, 04:22 PM

1accountant

تاريخ التسجيل: Jan 2008

الدولة: مصر

العمر: 40

المشاركات: 2,094

مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation

اي مطابقة رصيد الشركة مع رصيد البنك

اما التسويات في البنوك تحتلف عن ذلك هي عمل تسوية علي المبلغ المدين للبنك واعفاء جزء من العوائد وسداد باقي المديونية دفعه واحدة
وتختلف عن الجدولة حيث ان الجدولة هي السداد علي اقساط وليس دفعه واحدة

__________________

لا الـــــــــــه إلا الله

if you fail to plan you plan to fail

كلنا نملك القدرة علي إنجاز ما نريد و تحقيق ما نستحق

محمد عبد الحكيم

06-14-2009, 01:19 AM

محمد فايز

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Mar 2009

الدولة: قنا

المشاركات: 7

مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation

ممنون جداااااااااااااااااااااااااااااااااااااااالسبت 20 جمادى الثانية 1430

__________________
محاسب / محمد فايز عبد القادر
Acc./ Mohamad FAYEZ

07-30-2009, 12:27 PM

ابومريم

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: May 2009

المشاركات: 8

مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation

إسمح لي أن أبدي إعجابي بالشرح الجميل جداً وأطلب منك في المرة القادمة مثال توضيحي بالأرقام

11-12-2009, 01:22 PM

amw2004

مشارك فعال

تاريخ التسجيل: May 2009

المشاركات: 133

مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation

ممتاز بس العملية محتاجة شيت اكسل للتوضيح

01-21-2010, 10:40 AM

قمر الورد

مشارك فعال

تاريخ التسجيل: Dec 2009

المشاركات: 107

مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation

ممتاز شرح وافي ومفيد

01-22-2010, 02:17 PM

hassanchat

مشارك ذهبى

تاريخ التسجيل: Aug 2008

العمر: 38

المشاركات: 275

مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation

جيد جدا ويجب الافادة

01-23-2010, 08:00 AM

باسم عاطف

مشارك

تاريخ التسجيل: Dec 2009

المشاركات: 36

مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation

شكرا جزيلا لهذة الشروحات والتوضيحات وبارك الله فيك

01-24-2010, 04:18 AM

#10

semsem82

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: Jan 2010

المشاركات: 70

مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation

مشكوررررررررررررررررررر

الى الامام

ابو السباع

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة لا تستطيع الرد على المواضيع لا تستطيع إرفاق ملفات لا تستطيع تعديل مشاركاتك BB code is متاحة الابتسامات متاحة كود [IMG] متاحة كود HTML معطلة قوانين المنتدى