توجد شركة مستوردة تم استيراد يضاعة بمبلغ 100000 ضريبة وارد 10% وض مبيعات 10 % ومصروفات نقل 8000 ج ومصروفات اخرى 5000 ج ارجو معرقة قيمة المشتريات وكذلك تقديم اقرار ض المبيعات مع العلم بأ الشركة باعت البضاعة بمبلغ 500000 جنية ولكم جزيل الشكر ارجو الرد قبل يوم 19 4 2008
الضريبة بفاتورة البيع 500000 × 10% = 50000 ( الضريبة ليس لها علاقة بتكلفة السلعه )
الضريبة المخصومة من الاقرار هو ال 10% المدفوعة فى الجمرك دون تحميل اى تكاليف اخرى ليس لها علاقة
الشرح ( التكلفه و المصروفات التى تم دفعها دخلت ضمن القيمة المضافة و العبرة فى الضريبة بمبلغ البيع دون الدخول فى اى تفاصيل )
السلام عليكم
الضريبه المدفوعه هي الضريبه واجبه الخصم فقط وهي ال 10000
اما عمل تكلفه استيراديه فهي كالاتى
100000 قيمه مشتريان
10000 ض. وارد
8000 م. نقل
5000 م. اخرى
_______
123000 الاجمالي
10000 ض.م
ض.م خارج التكلفه لانه يتم خصمهاويتم عمل الاقرار كالاتى
قيمه ضريبه
مبيعات 500000 50000
مشتريات 123000 10000
______ _____
الضريبه المستحقه 490000
ولكن اكيد دي مش كل التكلفه يعنى اكيد فيه م. اعتماد و م. جمركيه وم. اخري
عموما دا علي ما اعتقد هوه الحل الصحيح وتظهر المشتريات في الميزانيه اخر السنه بقيمه الاجمالى(كاجمالي مشتريات)او لو هوه اصل يظهر بالاجمالي
[quote=mhmdfawzy;10043]السلام عليكم
الضريبه المدفوعه هي الضريبه واجبه الخصم فقط وهي ال 10000
اما عمل تكلفه استيراديه فهي كالاتى
100000 قيمه مشتريان
10000 ض. وارد
8000 م. نقل
5000 م. اخرى
_______
123000 الاجمالي
10000 ض.م
ض.م خارج التكلفه لانه يتم خصمهاويتم عمل الاقرار كالاتى
قيمه ضريبه
مبيعات 500000 50000
مشتريات 123000 10000
______ _____
الضريبه المستحقه 490000
ولكن اكيد دي مش كل التكلفه يعنى اكيد فيه م. اعتماد و م. جمركيه وم. اخري
عموما دا علي ما اعتقد هوه الحل الصحيح وتظهر المشتريات في الميزانيه اخر السنه بقيمه الاجمالى(كاجمالي مشتريات)او لو هوه اصل يظهر بالاجمالي
تحيه للاستاذ الفاضل صاحب الرد
الا انه قد جانبه الصواب فى احتساب الضريبه المسدده بالجمارك
و التى تحتسب بعد اضافة الرسوم الجمركيه
لتصبح 11000 جم
مودى مودى انا اسف انى الحل جه متاخر بس ان الساده الزملاء انا حاسس انهم مش قادرين يفهموا الموضوع صح وكلهم ادلو بأجاباتهم مع الاسف كلها ناقصه انت ممكن تخش فى الصفحه الاولى من قسم الضريبه على المبيعات فى سؤال عن الاستيراد والتصدير تلقينى شارحه ده بالتفصيل مع اعطاء سؤال حتى يسهل عليك الفهم جيد وحتى تاثير البيع فى الاقرارات
كمان تعليق على حل الساده الزملاء اولا القيمه الاجماليه للمشتريات مش هى التى تقر عنها ولكن القيمه الاستيراديه والضريبه عليها