a1mayo

السلام عليكم اولا اشكركم علي هذا الجهود العظيم وبعد
انااعمل في احي المؤسسات التجاريه ونقوم باستيراد البضائع من الصين من المورد مباشره دون فتح اعتماد من البنك لان هناك تعامل منذ زمن بين المؤسسه والموردين ولكن عن ارسال الفواتير والمستندات فاتها ترسل علي فاتورتين الولي بقيمه اقل من القيمه الاصليه للبضائع وانت عارف ليه بدون ذكر ولاخري بالقيمه الاصليه للبضائع فكيف يتم اثبات تللك الفواتير مع العلم انني اعمل علي برنامج محاسبي واريد ان اظهر كشف حساب صحيح للمورد مع العلم انه لابد ان اثبت هذان النوعان من الفواتير وكيف يتم اثبات الدفع حيث يتم علي حوالات غير متساويه ولكم جزيا الشكر

فكرة

استاذ محمد اشكر حضرتك جدا على متابعتك لى واهتمامك 1000 شكر لكن ازاى اخصم المبيعات بسعر الشراء ازاى هى مسجله بسعر البيع وفواتير البيع بها سعر البيع وليس الشراء ممكن توضحلى اكتر انا اسفة انا متعبه شويه .
(اما المبيعات فيتم طرحها كما سبق القول ولكن بسعر الشراء الذى تم الشراء به وليس بسعر البيع الذى تم به لانه حضرتك بتطرحى قيمة بضاعة خارجة بقيمتها كمشتريات ارجو ان تتفهمى هذه النقطة جيدا لانه حتفرق معاكى كتير 0 )
ازاى بسعر الشراء فهل امسك فاتورة فاتورة من فواتير البيع واحسب سعر الشراء وليس البيع المسجلة به ام ماذا افعل ارجو ان تتقبل اعتذارى على الاطاله وعلى انى متعبه اسفة مرة تانيه بس الحكاية دى بجد مش فهماها
والف الف شكر مرة تانيه وفى انتظار رد حضرتك عليا وشكرا .

darekand

ياريت توضحى كلامك اكتر

محمد نجيب احمد محمد السبا

السلام عليكم

استاذة / فكرة

انا كلامى حضرتك على اننا نطرح المبيعات على اساس سعر شراؤها والتى تسمى تكلفة المبيعات كان الغرض من ذلك ايه ؟ ان احنا عايزين نصل الى رقم مخزون اخر المدة طبعا مخزون اخر المدة عملنا جرد على البضاعة الموجودة وحصرناها على اساس ان تقييمها سيكون على اخر سعر شراء ما لم يطرأ عليه تغيير هذا من ناحية الجرد الفعلى للبضاعة الموجودة 0

اما الوصول الى بضاعة اخر المدة كرقم من خلال بضاعة اول المدة + المشتريات -المبيعات = بضاعة اخر المدة0

الغرض من ذلك مطابقة الرقم الناتج من هذه المعادلة مع رقم الجرد الفعلى حتى نطمئن لصحة الارقام التى تحت ايدينا 0

وبناء عليه ساذكر لكى مثال بسيط لتقريب الصورة والفكرة التى اريد ان اوصلها لكى عندك 10 قطع سعر شراء القطعة 10 جنيهات ثم بعتى 6 قطع بسعر القطعة 12 ج اذن لديكى بضاعة باقية عبارة عن 4 قطع والسؤال :

هل البضاعة الباقية قيمتها 40 ج ( 100 - 60 )
ام قيمتها 28 ج ( 100 - 72 )

طبعا الصحيح ان قيمتها 40 ج 0

اعتقد وصلت الفكرة لاننى اريد الوصول الى قيمة بضاعة اخر المدة بسعر التكلفة او باخر سعر شراء كما ذكرت لحضرتك 0

اذن الغرض من المعادلة التى ذكرتها وهى بضاعة اول المدة + المشتريات خلال الفترة - المبيعات بسعر التكلفة هو الوصول الى رقم مخزون اخر المدة ومطابقته مع رقم الجرد 0

فاذا كان هناك صعوبة فى الوصول الى رقم تكلفة البضاعة المباعة فيتم عمل متوسط لهامش الربح فمثلا لو هامش الربح 20% والبضاعة المبيعة قيمتها 100000 اذن قيمة المشتريات هى 100000×100 ÷ 120= 83333 ج ويطرح هذا الرقم من بضاعة اول المدة + البضاعة المشتراة خلال العام ولكى نصل الى قيمة البضاعة المتبقاه ومقارنتها برقم الجرد الفعلى 0 هذا ما كنت اهدف اليه 0

واخيرا اختى الكريمة الامر هين فلا داعى للاسف او تشعرى انكى ستثقلى على بالسؤال ابدا بالمرة فتفضلى بالسؤال فى اى وقت ودون الشعور باى حرج او تكليف 0

كاجو

[marq="1;up;3;scroll"]
اسجل شكري وامتناني للسادة القائمين علي مساعدة
الاخوة الزملاء بما لديهم من خبرة ودراية
وفقهم الله الي كل خير
[/marq]

فكرة

الف شكر يا استاذ محمد على استجابتك لى بس اود ان اوضح طبيعة المبيعات التى اعمل بها فهى عبارة عن عطور
منها عطور جاهزة منتج جاهز يعنى عبوة جاهزة ويوجد ايضا زيوت خام يتم شراءها بالكيلو ويتم بيعها بالجرام . مثلا
يتم بيع زجاجه بها 7 جرام او 10 جرام او 20 او 30 جرام وهكذا .... بس يتم بيع الجرام ب جنيه واحد اى الزجاجه ال 7 جرام ب 7 جنيهات وال 10 جرام ب 10 جنيه وهكذا .... بينما سعر شراء الكيلو مثلا 450 جنيه اى ان الجرام يقف ب 45 قرش ويتم بيعه ب جنيه ... مع الملاحظة بأن مش معنا اننا نبيع الجرام بجنيه وهو تكلفته ب 45 قرش اى اننا نكسب 65 قرش فى الجرام بل يتم تحميل سعر الكحل وايضا سعر الزجاجة فارغة وايضا نضع مثبت فكل هذا له سعر تكلفة ايضا فمثلا الزجاجه ام 7 جنيه فارغة تكلفتها 75 قرش وتقديرياً تكلفة الكحل والمثبت مثلاً 20 او 25 قرش
معنى ذلك ان تكلفة هذا ايضا جنيه يتم المفروض خصمها من سعر بيع الزجاجه صح ولا ايه .... وده مثال بسيط فنحن نبيع فى اليوم ما لايقل عن خمسين او اكثر من زجاجة عطر تركيب بمختلف الاحجام وايضا جاهز وايضا يوجد بخور فكيف احسب هامش الربح او احسب تكلفة البضاعة المباعة ....
مع امتنانى لحضرتك لسعة صدرك لى ولك جزيل الشكر منى يا استاذى .....

محمد نجيب احمد محمد السبا

السلام عليكم
الاخت فكرة

بعد ان كتبت الرد الذى اخذ اكثر من ساعة وعند رفع الرد تم فصل النت فمعذرة سيكون الرد بمشيئة الله غدا ولعله خير 0

tarek aly

استاذي الفضل محمدنجيب انا متابع الردود وهذا مجهود رأي من حضرتك ومن استاذ هشام حلمي

shosho_love4eve

انا عايزة استفسر عن حاجه
حساب الادوات الكتابية احنا حسبنا قيمته في سنة 2008 ب 3000 جنيه ليه
مش المفروض يبقي 1800
ياريت افهمها علشان انا مش فهماها

محمد نجيب احمد محمد السبا

السلام عليكم

لم يتم احتساب ادوات كتابية فى سنة 2008 ب3000 ولكن تم عمل قيد محاسبى بقيمة الادوات الكتابية المتبقية فى عام 2008 على اعتبار انه مصروفات مقدمة وكان القيد :

3000 منح/ المصروفات المقدمة ( ادوات كتابية )3000 الح / المصروفات العمومية
--------------------------------------------------------------------------------------

اما ان المفروض ان تكون الادوات الكتابية فى عام 2008 مبلغ 1800 ج فكلامك صحيح 0 وهذا هو ماتم بالفعل 0

احنا كان لدينا رصيد ادوات كتابية مبلغ 4800 ج طبعا رصيد مدين وهذا نتيجة قيد تم اثناء العام بشراء ادوات كتابية بهذا المبلغ وكان القيد :

4800 منح/ المصروفات العمومية ( ادوات كتابية )
4800 الح / البنك او النقدية
-----------------------------------------------------
وطبقا لما جاء فى السؤال فأن المحاسب لم يجرى قيد التسوية فى اخر العام وكانت الادوات الكتابية المتبقية كما تم ذكره قدرها 3000 ج وتم عمل قيد التسوية الموجود اعلاه 0 وبناء على اجراء هذا القيد ستم ترحيله فى الجانب الدائن لح/ الادوات الكتابية وبالتالى يصبج الرصيد مدين فقط ب 1800 ج وهو الصحيح 0

ولم تم عمل دمج للقيدين اعلاه ستبدو الامور اوضح وفيها الرد على سؤالك 0وستكون المحصلة النهائية كالتالى :

من مذكورين
1800 ح/ المصروفات العمومية ( ادوات كتابية ) ( مرة مدين ب4800 ج ومرة دائن ب3000 ج )
3000 ح/ المصروفات المقدمة

4800 ح/ البنك او النقدية

--------------------------------------------