محمد عبد الغفار

تحياتى للسادة الافاضل
اود أن اضيف أن البونص الممنوح للعملاء يعتد به عند حساب ضريبة المبيعات طبقا لتعليمات المصلحة بشرط أن يكون من المتعارف عليه بالنسبة للنشاط ويثبت على الفواتير
وشكرا للسادة الزملاء

انجى سلامه

الساده الافاضل طبقاً للماده 6 من اللائحه التنفيذيه
خامساً : تقبل الخصومات التجارية المتعارف عليها وذلك فى حالة ما إذا كان البيع من مسجل إلى مشتر مستقل عنه بحيث يكون وعاء الضريبة هو القيمة المدفوعة فعلا
اما ما يخص الخصم المشروط فلا يعتد به ويكون الوعاء هو كامل القيمه مخصوماً من الخصم التجارى فقط الممنوح لكل العملاء طبقً لسياسه الخصم الموضوعه للعملاء
مصطفى سلامه
المدير التنفيذى لقسم ضريبه المبيعات مكتب نصر ابو العباس

mostafa ameen acc

استاذ / شريف
يرجي التكرم من سيادتكم بأفادتي في حل تلك المشكلة
انا محاسب اعمل في شركة صناعية و قد تم شراء خامات من احد الموردين بفاتورة ضريبية و تم اثبات قيمتها كالتالي :
من مذكورين
حـ/ المشتريات المحلية
حـ / ضريبة المبيعات
الي مذكورين
حـ / المورد
حـ / ضرائب محصلة لصالح الغير
ثم تمك اقفال المشتريات بمخزن الخامات كالتالي :
من حـ / مخزن الخامات
الي حـ / المشتريات المحلية
و قد تم اثبات هذة القيود في شهر يوليو و تم خصم قيمة المشتريات من اقرار ضريبة المبيعات المسدد في 30 سبتمبر 2009
و في شهر اكتوبر 2009 قد تم رد البضاعة مرة اخري المورد لوجود عيب فيها لا يصلح للصناعة
ارجو من سيادتكم توضيح المعالجة المحاسبية لهذة العملية مع التصوير بالقيود المحاسبية لمعالجة المخزن و معالجة مردودات المشتريات و كذلك التأثير علي ضريبة المبيعات و هل يتم ذلك بواسطة مستندات رسمية لأثبات هذة الحالة المحاسبية
أخوك في الله

شريف الغريب

المشتريات كانت نقدا ام اجل
لانك ذكرت ح / المورد دائن ... اي مشتريات اجلة
وذكرت ح/ ض أ ت ص ..... اي مشتريات نقدا او عند السداد للمورد لكن عند السداد يكون ح / المورد مدين وليس دائن

لان هذه الضريبة تستقطع عند الدفع ( كل مبلغ يدفعة يزيد عن 300 ج )
والدفع يكون عند الشراء النقدي او سداد المورد )

هو القيد صحيح محاسبيا لكن
انظر للارقام
من مذكورين :
1000 حـ/ المشتريات المحلية
100 حـ / ضريبة المبيعات 10% مثلا

الي مذكورين
1095 حـ / المورد
5 حـ / ضرائب محصلة لصالح الغير 0.5 %

المفروض ان رصيد المورد دائن بــ 1100 حتي يطابق مع حسابات المورد عند مطابقة كشوف الحسابات معاه
لكن القيد اجل+ خصم 0.5 % من المورد فجعل رصيدة دائن بصافي ما سيتم سداده في المستقبل

وان شاء الله اجابة سؤالك لما ارجع البيت بفكر فيه

والسلام عليكم

__________________
محاسب / شريف الغريب

http://www.khayma.com/alnoorsite

##################################
تم حذف البريد الإلكتروني لأن عرضه مخالف لشروط المنتدى
##################################

abou_abou555

جزاكم الله خيرا

شريف الغريب

اجابة السؤال وارجوا تصويبي ان خطأت

من مذكورين :

1095 ح / المورد
5 ح / ض محصله لصالح الغير


الي مذكورين :
1000 ح / مخزن الخامات
100 ح/ ض المبيعات

بالنسبة لنقطعة ضريبة المبيعات
انت قدمت اقرار شهر 7
وقمت بخصم مبلغ الضريبة المسددة علي المشتريات

ولانك قمت برد هذه المشتريات فبالتالي ليس لك الحق في هذا الخصم
ومنطقي لتصحيح هذا الوضع ان تقوم بالعكس

اي اضافة ما سبق خصمه وذلك في الاقرار عن شهر المحاسبة الذي حدث فيه الرد ( اكتوبر )

__________________
محاسب / شريف الغريب

http://www.khayma.com/alnoorsite

##################################
تم حذف البريد الإلكتروني لأن عرضه مخالف لشروط المنتدى
##################################

محمد علي إسماعيل

شكرا للأساتذة السابقين علي معلوماتهم

abou ebeed

السلام عليكم :
اريد معرفة هل يتم خصم الخصم المكتسب قبل احتساب الصريبة ام بعد احتساب الصريبة

abou ebeed

ما هو مدى التزام الشركات بتقديم نماذج الخصم والاضافة ومتى يتم تقديمها