sheno999

هنبداء مع بعض الحالة العملية :
طرحت وزارة الاسكان مناقصة لزوم انشاء خط مياه تغذية طبقا للشروط التالية :
* يتم شراء كراسة شروط المناقصة مقابل سداد مبلغ 10000 بخزية الوزارة
* يقدم العطاء فى مظروفين واحد فنى وواحد مالى يرفق بالمظروف الفنى خطاب ضمان ابتدائى 1% من قيمة العطاء يزيد الى 5% نهائى عند رسو على المقاول
* يتم صرف دفعة مقدمة قدرها 20% من قيمة العطاء يتم استقطاع الدفعة من قيمة المستخلصات
* يحاسب المقاول بموجب مستخلصات دورية ويتم صرف قيمتها بعد الاستقطاعات التالية :
5% ضمان اعمل - 20%مقابل الدفعة المقدمة - 1/2 % ضريبة ارباح تجارية وصناعية
مدة تنفيذ العقد شهرين من تاريخ استلام الموقع

sheno999

وقد قامت الشركــــــــــــــــــــــــــــــــــــة لالاتـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــى :
1- شراء كراسة الشروط نقدا
2-تم دراسة العملية وتقدمت الشركة بعطاء قيمتة 4مليون مصحوبا بخطاب ضمان ابتدائى
3-تم صرف مبلغ 150000 شيك قيمة عهدة الى الموظف للصرف
4- تم صرف 15000 بشيك قيمة قطعة ارض فضاء تستخدم كمخازن وذلك عن الفترة 1/1/2009 الى 31/03/2010

القيود كالاتى :

10000 من ح / مصروفات عمومية / مناقصات
10000 الى ح / الخزينة
شراء مناقصات

40000من ح / تامين خطابات الضمان
500 من ح / عمولة خطابات الضمان
40500 الى ح / البنك
قيمة اصدار خطاب ابتدائى

150000 من ح / ارصدة مدينة / عهدة الموظف كذا
150000 الى ح / البنك
صرف عهدة الى الموظف كذا

( الارض ب 15000 والعملية من 1/1/2009 الى 31/03/2010 ما يخص سنة 2009 (12000) و 2010 (3000)

120000 من ح /مصاريف المشاريع
3000 م ح / مصروفات مقدمة
15000 الى / البنك

sheno999

نكمل مع بعض :
5- ورد اخطار يفيد بارسو المشروع على الشركة طبقا للسعر الذى تم التوصل اليه بعد الدراسة البالغ 3.5مليون جنية وتطلب الحضور للتوقيع واصدار خطاب الضمان النهائى
ملحوظة هنا ان العطاء المقدم من الشركة 4مليون فقد تم خفض السعر من قبل الوزارة الى 3.5 مليون

6- قام الموظف بتقديم المستندات التالية بقيمة ما قام صرفه من عهدتة كما يلى :
120000 جنية فواتير شراء خامات لزوم العملية
20000 جنية كشف احور عمالة يومية
7- قامت الشركة بلصدار خطاب ضمان بنكى لصاح وزارة الاسكان بقيمة الدفعة المقدمة صادر من بنك القاهرة فرع ثروت بالشروط التالية :
1% قيمة الخطاب مصروفات وعمولات اصدار
30% من قيمة تامين خطاب ضمان الدفعات المقدمة
8 - قامت وزارة الاسكان باصدار شيك بقيمة الدفعة المقدمة وتم ايداعه فى حساب الشركة الجارى
9- تم بيع مخافات من قمط وحديد وقصدير بمبلغ 120000 تم تحصيل 100000 جنية بشيك والباقى بعد شهرين


القيود كالاتى :
5/
135000 من ح / تامين خطابات ضمان نهائى (5%* 3500000= 175000-40000( قيمة خطاب ضمان ابتدائى)=135000 (لان الخطاب الضمان الابتدائى والنهائى 5%)
1500 من ح / عمولة خطاب ضمان نهائى
136500 الى ح/ البنك
قيمة اصدار خطاب ضمان نهائى


6/
140000 من ح/ مصروفات المشاريع
120000/خامات
20000/ اجور

140000 الى ح/ ارصدة مدينة /عهدة موظف كذا


7 /
نركز شوية

هنا الدفعة المقدمة 20%من قيمة العطاء الا هو 3.5مليون هنقول 20%*3500000 = 700000

7000 من ح / مصروفات عمومية / عمولة اصدار خطاب تامين على الدفعة الا هى 700000 نضربها فى 1% هيطلع 70

21000 من ح / ارصدة مدينة / تامين خطاب ضمان الدفعات المقدمة الا هى 70000 نضربها فى نسبة التامين الا 30%

217000 الى ح / البنك

8/
700000 من ح / البنك
700000 الى ح/ عملاء / وزارة الاسكان

9 /

100000 من ح / البنك
20000 من ح / ارصدة مدينة ايراد مستحق
120000 الى / ايرادات اخرى
بيع مخلفات

walid ringo

100000 من ح / البنك
20000 من ح / ارصدة مدينة ايراد مستحق..........لماذا لم نقل اوراق قبض في هذا الطرف
120000 الى / ايرادات اخرى
بيع مخلفات

sheno999

عشان دة اساسا ايراد مستحق متحولش تدخل قيود المحاسبة المالية مع المقاولات عشان تختلف تماما
زية مثلا مصاريف المشاريع فى المالية اسمها مشتريات فى فرق كبير ما بينهم وانا بكلم على اساس محاسبة المقاولات عشان كدة لازم تفرق بين الاتنين

walid ringo

علم يا باشا وجاري التنفيذ.............انا متابع معاك شكرا

sheno999

نكمل فى وقت تانى

mrmahmoud95

مجهود رائع وارجو الاستمرار
واضافه حالات عمليه واعد اد ميزانيه كامله
وشكرا

sheno999

اسف على التاخير نكمل مع بعض الحالة العلمية :

10- ورد للشركة متسخلص من وزارة الاسكان بقيمة 775000
11- ورد اخطار من شركة الكرباء بمبلغ 20000 قيمة استهلاك الكهرباء من المشروع
12- قامت الوزارة بصرف قيمة مستخلص رقم 1 الى الشركة بشيك بعد الاستقطاعات المتفق عليها
13- قامت وزارة المياة برد قيمة ضمان اعمال البالغ 30000جنية بشيك بعد التسليم الابتدائى (معاملات اخرى للشركة)
14- قلمت وزارة التربية والتعليم بفرض غرامة تاخير 50000 على الشركة نتيجة عدم الانتهاء من الاعمال المطلوبة
(معاملات اخرى للشركة)
15- قامت وزارة الكهرباءبرد قيمة التامين النهائى للشركة 70000 بشيك بعد مصادرة 20000 نتيجة عد قيام الشركة بتلافى ملاحظات التسليم ( معاملات اخرى للشركة)


القيود :
10
775000 من ح / ايردات مستحقة ( عملاء )
75000 الى ح / ايردات النشاط
اثبات مستخلص رقم 1 الخاص بمشروع الاسكان


11
20000 من ح / مصاريف عمومية (كهرباء)
20000 الى ح / ارصدة مدينة ( مصروفات مستحقة )


12
الاستقطاعات:
38750 5% ضمان اعمال ( 5%*775000)
155000 20% دفعات مقدمة ( 20%*775000)
3875 1/2 ارباح تجارية وصناعية (1/2%*775000)

577375 من ح / البنك
3875 من ح / الاباح تجارية وصناعية
193750 من ح / العملاء
775000 الى ح / العملاء


13
30000 من ح / البنك
30000 الى ح / العملاء /تامين خطابات ضمان


14
50000 من ح / مصاريف المشاريع
غرامة تاخير
50000 الى ح / العملاء


15
50000 من ح / البنك
20000 من ح / مصاريف المشاريع
70000 الى ح / العملاء / تامين خطاب ضمان

العجمى 2010

بارك الله فيك يا اخي عن هذه المعلومات