( س و ج محاسبة ) هذه المشاركة لطرح اسئلتك او حالة عملية واجهتك في عملك والرد عليها

01-06-2010, 11:39 PM

#11

محمد نجيب احمد محمد السبا

مشارك فعال

تاريخ التسجيل: Dec 2008

المشاركات: 192

مشاركة: ( س و ج محاسبة ) هذه المشاركة لطرح اسئلتك او حالة عملية واجهتك في عملك والرد

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة أشرف حربى

احتسبت احدى الشركات مبلغ خصم مكتسب بناءا على اتفاق مع مندوب الشركة وتم إعداد القوائم على ذلك فى 2009/6/30.
وفى المصادقة النهائية لم توافق (الشركة المورد) على منح الشركة التى سبق أن أعدت الحابات الختامية فى 2009/6/30وبناءا علية وفى 2009/12/31 قمت بعمل التسويات الآتيه: 1000 من ح / الارباح
1000 الى ح / المورد
ثم / عند السداد تم إجراء القيد الاتى:
1000 من ح / المورد
1000 إلى ح/ النقدية
ثم/ عندالقفال :
1000 من ح/المتاجرة
1000 الى ح / الارباح المحتجزة

ولاكن دائما اجد فرق بين قيمة صافى الربح فى قائمة الدخل وقيمتته فى حالة استخراجه كمتمم فى م . ع

هل هذه المعالجة صحيحة

حضرتك انا حاخد معاك الموضوع من البداية .

اولا قام الموردبرفض منح الشركة الخصم المكتسب والذى ادرجته الشركة ضمن ارباحها فى 30/6/2009 .

وعليه تم فى القيد الاول تحميل ح/الارباح والخسائر بقيمة هذا التخفيض فى الارباح وجعله (مدين) وجعل المورد (دائن) بقيمة المستحق له نتيجة الغاء الخصم المكتسب .

وكان القيد الثانى طبيعى وهو سداد المستحق للمورد .

ثم نأتى للقيد الثالث وتكمن المشكلة فيه لان حضرتك فتحت ح/ المتاجرة وجعلته( مدين) وح/ الارباح المحتجزة (دائن)

ح/ المتاجرة حضرتك فتحته وقفلته فى ح/الارباح والخسائر الكلام ده فى 30/6/2009 وبالتالى كان لايجب فتحه فى 31/12/2009 مرة اخرى ، وما كان يجب ان يحدث فى القيد الثالث هو اقفال ح/الارباح والخسائر فى ح/ الارباح المحتجزة

اذن القيود الثلاثة يجب ان تظهر بالشكل الاتى:

1000 منح/ ا.خ
1000 ال /المورد
---------------------
1000 منح/ المورد
1000 الح / النقدية
------------------------
ثم نقوم باقفال ح/ا.خ فى ح/الارباح المحتجزة بجعل ح/الارباح المحتجزة(مدين) وليس (دائن) كما ذكرته حضر تك بالقيد السالف. وعليه فالقيد الثالث هو:

1000 منح/الارباح المحتجزة
1000 الح /الارباح والخسائر
----------------------------------

واذا شطبت الحسابات المدينة مع الحسابات المتشابهة معها من الحسابات الدائنة سنجد سيتبقى ح/الارباح المحتجزة فى الجانب (المدين) وح/ النقدية فى الجانب (الدائن) .

وبالتالى فأن النتيجة النهائية نقص فى الارباح المحتجزة فى جانب (الخصوم) يقابله نقص فى النقدية والتى ظهرت دائنة فى جانب (الاصول) .

محمد نجيب احمد محمد السبا غير متواجد حالياً

« الموضوع السابق | الموضوع التالي »

أدوات الموضوع
مشاهدة صفحة طباعة الموضوع أرسل هذا الموضوع إلى صديق
انواع عرض الموضوع
الانتقال إلى العرض العادي الانتقال إلى العرض المتطور العرض الشجري

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة لا تستطيع الرد على المواضيع لا تستطيع إرفاق ملفات لا تستطيع تعديل مشاركاتك BB code is متاحة الابتسامات متاحة كود [IMG] متاحة كود HTML معطلة قوانين المنتدى

الانتقال السريع

الساعة الآن 06:21 PM