أشرف حربى

احتسبت احدى الشركات مبلغ خصم مكتسب بناءا على اتفاق مع مندوب الشركة وتم إعداد القوائم على ذلك فى 2009/6/30.
وفى المصادقة النهائية لم توافق (الشركة المورد) على منح الشركة التى سبق أن أعدت الحابات الختامية فى 2009/6/30وبناءا علية وفى 2009/12/31 قمت بعمل التسويات الآتيه: 1000 من ح / الارباح
1000 الى ح / المورد
ثم / عند السداد تم إجراء القيد الاتى:
1000 من ح / المورد
1000 إلى ح/ النقدية
ثم/ عندالقفال :
1000 من ح/المتاجرة
1000 الى ح / الارباح المحتجزة

ولاكن دائما اجد فرق بين قيمة صافى الربح فى قائمة الدخل وقيمتته فى حالة استخراجه كمتمم فى م . ع

هل هذه المعالجة صحيحة

ابن السودان

سؤال ؟
عندي اصل قيمته الدفتريه 50000 ريال ومجمع الاهلاك وصل 45000 حتى 31/12/2008
والان في 31/12/2009 اذا عملت الاهلاك بنسبة 25 % يكون مجمع الاهلاك 57500
كيف تتم المعالجة ؟
هل يتم حصر عدد الاصول وعمل ريال لكل اصل لمعرفة عدد الاصول ؟
نرجو الافادة اذا صح ؟ واذا غلط ايه الصح ولكم الشكر ؟

محمد نجيب احمد محمد السبا

لايجوز ان يتعدى مجمع اهلاك الاصل القيمة الدفترية للاصل والمحتسب عليها الاهلاك السنوى .

وعليه فأن اهلاك هذا الاصل فى 31/12/2009 =

50000 _ 45000 = 5000 ريال

ابن السودان

يعني يا استاذ ما بنعمل اهلاك في 2009 بالنسبة للاصل ؟
اعتقد حصر عدد الاصل وتقييم كل اصل بواحد ريال

محمد نجيب احمد محمد السبا

حتعمل حضرتك اهلاك لهذا الاصل فى 2009 كما ذكرت فى ردى المرة السابقة ولكن بمبلغ 5000 ريال فقط وهو المبلغ المتمم لوصول مجمع الاهلاك لقيمة الاصل الدفترية وهى 50000 ريال .


اما الجزء الثانى من كلامك بحصر عدد الاصل فهذا يأتى من خلال سجل الاصول وكشوف الجرد ومطابقتها مع سجل الاصول .

هشام حلمي شلبي

المشاركة الأصلية بواسطة محمد نجيب احمد محمد السبا
لايجوز ان يتعدى مجمع اهلاك الاصل القيمة الدفترية للاصل والمحتسب عليها الاهلاك السنوى .

وعليه فأن اهلاك هذا الاصل فى 31/12/2009 =

50000 _ 45000 = 5000 ريال

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة ابن السودان يعني يا استاذ ما بنعمل اهلاك في 2009 بالنسبة للاصل ؟

الاخ ابن السودان
كلام الاستاذ محمد نجيب واضح وهو عمل اهلاك للاصل بمبلغ 5000 ريال ولكن جرى العرف بالسعودية ترك قيمة تذكارية بقيمة 1 واحد ريال اي سيكون اهلاك عام 2009 هو مبلغ 4999 ريال

__________________

<أحب الناس إلى الله أنفعهم للناس ، وأحب الأعمال إلى الله عز وجل سرور يدخله على مسلم ، أو يكشف عنه كربه أو يقضي عنه ديناً أو يطرد عنه جوعاً ، ولأن أمشي مع أخ في حاجه أحب إليَّ من أن أعتكف في هذا المسجد - مسجد المدينة - شهراً ومن كف غضبه ستر الله عورته ، ومن كتم غيظه ولو شاء أن يمضيه أمضاه ، ملأ الله قلبه رجاءً يوم القيامة ومن مشى مع أخيه في حاجة حتى تهيأ له أثبت الله قدمه يوم تزول الأقدام >

صححه الألباني الأحاديث الصحيحة رقم (906)

محمد نجيب احمد محمد السبا

السلام عليكم
بالنسبة للقيد الاول هل تقصد ب ح/الارباح ح/ الارباح والخسائر.
وهل الفرق الذى يظهر معك هو نفس قيمة الخصم المكتسب

رجاء الرد

أشرف حربى

نعم اقصد حساب الارباح والخسائر
والفرق يظر بنفس القيمة ولو عملت القيد من ح الارباح المحجوزه يذيد صافى ربح العام بنفس القيمة ولكن المحصلة النهائية دائما هى زيادة الارباح التى تخص العام فى الميزانية بنفس القيمة وهى 1000

الجنايني

وعليكم السلام ورحمة الله وبركاته

بموجب القيود التى اجريتها حدث الآتى
القيد الأول :
تم تخفيض حـ / ارباح العام الحالى بجعله مدين بمبلغ 1000 جنيه
وتعليتة لحساب المورد بجعله دائن بنفس المبلغ 1000 جنيه

القيد الثاتى :
تم تخفيض حساب الموردين بجعله مدين بمبلغ 1000 جنيه
وتخفيض رصيد حساب النقدية بجعله دائن بمبلغ1000 جنيه
القيد الثالث :
بموجب هذا القيد تم تخفيض مجمل الربح بمبلغ 1000 جنيه وذلك بجعلك حساب المتاجرة مدين بالمبلغ المذكور
كما قمت بزيادة رصيد حساب الأرباح المحتجزة بمبلغ 1000 جنيه
وعليه فقد قمت بتخفيض ارباح العام بمبلغ 1000 جنيه (القيد الأول )كما قمت بتخفيضها مرة اخرى بنفس المبلغ 1000 جنيه (القيد الثالث)
حيث ان تخفيض مجمل الربح سيؤدى بالضرورة الى تخفيض صافى الربح بنفس المقدار اى ان جانب الخصوم بالميزانية تم تخفيضه بمبلغ 2000 جنيه وبجعلك حساب الارباح المحتجزة دائن بمبلغ 1000 جتيه يصبح التأثير على جانب الخصوم مبلغ 1000 جتيه بالنقص كما ان القيد الثانى خفض الأصول ( النقدية ) بمبلغ 1000 جنيه أى ان القيود التى اجريتها رغم خطأها لاتؤثر فى معادلة الميزانية .
* لمعالجة الأمر يتم عمل قيدين فقط الأول تخفيض الأرباح المحتجزة بحعلها مدينة بمبلغ 1000 جنيه وتعلية حساب المورد بنفس القيمة والقيد الثانى هو قيد سداد المبلغ .
*

أشرف حربى

شكرا لك اخىى لكن بعد التعديل مازال الفرق 1000 واعتقد ان المسئول عن هذا خطأ آخر. ادى لزيادة حانب الاصول بمبلغ 1000جنية والامر ليس له علاقة بموضوع المورد واعتقد ان الخطا فى عمليات البيع أو الشراء النقدى وما يتعلق بها من عمليات مردودات او خصومات .حيث اننى اجريت معادله لاجمالى العملاء مدين مع اجمالى المبيعات الاجلة بعد اجراء التسويات الازمة واكتشفت تطابقها وكذلك بالنسبة للموردين والمشريات الاجلة وموضوع تشابة القيمة مع مبلغ المورد مجرد صدفه اليس كذالك فما خطة البحث المقترحة ؟