إضافة رد
قديم 02-15-2012, 03:30 PM
  #1
eskandrany
 الصورة الرمزية eskandrany
 
تاريخ التسجيل: Oct 2008
الدولة: اسكندرية
المشاركات: 1,486
افتراضي مشاركة: س وج فى الضرائب اسأل وسيتم الرد عليك باذن الله

اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة scorpion مشاهدة المشاركة
سؤال عن الضريبة المؤجلة
صافى الربح المحاسبى طبقا للاقرار 424607
الاهلاك المحاسبى 2696240
الاهلاك الضريبى 3941539
كيفية عمل الضريبة المؤجلة؟

1 - في البداية يتم قيد ضريبة الدخل المستحقة من واقع صافي الربح المحاسبي ، وتسويتها فيما يكون قد تم خصمه من ضرائب منبع ، وعلي فرض أن صافي الربح المحاسبي المذكور قبل خصم ضريبة الدخل و عدم وجود ضريبة منبع وأن سعر الضريبة 20 % يكون القيد كالتالي :
84920 ــــــــــــــــ ــمن ح / ضريبة الدخل
ـــــــــــــــ 84920
ـ إلي ح / مصلحة الضرائب
ويتم إقفال ضريبة الدخل في قائمة الدخل وصولاً إلي صافي الربح بعد الضريبة .
ويكون صافي الربح المحاسبي بعد خصم ضريبة الدخل = 424607 -84920 = 339687

2 - يتم إعداد الإقرار الضريبي كالتالي :
صافي الربح المحاسبي
ــــــــــــــــــــــــــــــــ 339687
يضاف :
الإهلاك المحاسبي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 2696240

ضريبة الدخل ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 84920
إجمالي الربح الضريبي ــــــــــــــــــــــــــــــــ 3120847

يخصم :
الإهلاك الضريبي ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 3941539

صافي الخسارة الضريبية ـــــــــــــــــــــــــــــ 820692

3 - يتم قيد الضريبة المؤجلة وإقفالها في ح / مصلحة الضرائب :
84920 ــــــــــ من ح / مصلحة الضرائب
ــــــــــ 84920 إلي ح / التزامات ضريبية مؤجلة
__________________


eskandrany غير متواجد حالياً  
رد مع اقتباس
إضافة رد

أدوات الموضوع
انواع عرض الموضوع

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة
لا تستطيع الرد على المواضيع
لا تستطيع إرفاق ملفات
لا تستطيع تعديل مشاركاتك

BB code is متاحة
كود [IMG] متاحة
كود HTML معطلة

الانتقال السريع


الساعة الآن 05:18 AM