Kh_emary

المدير المالي

المدير المالي: ( من هو المدير المالي؟)

هو المسئول الإداري الأول عن النشاط المالي في مشروعه.

مسئوليات المدير المالي:

يكون مسئولاً عن إدارة الإدارة المالية في مشروعه من الناحية الإدارية والفنية.

وظائف المدير المالي:

1. التخطيط المالي:

التخطيط المالي هو استقراء ماضي الشركة من الناحية المالية ودراسة الحاضر والتنبؤ بالاحتياجات المالية للشركة في المستقبل.

• متطلبات عملية التخطيط المالي:

• تحديد الأهداف المالية.

•رسم السياسات المالية.

• صياغة البرامج والقواعد المالية التي تمكن المنشأة من تنفيذ سياساتها المالية.

• تقدير الميزانية التقديرية للاحتياجات المالية للمنشأة.

2. الرقابة المالية:

• تتم عملية الرقابة المالية من خلال:

• تحديد المقاييس والمعايير المالية.

• مقارنة الأداء الفعلي بالمقاييس والمعايير الموضوعة.

• تحديد الانحرافات والمسئولية عنها.

• تصحيح الانحرافات والمتابعة.

3. الحصول على الأموال وتوفيرها في الوقت المناسب والكمية المناسبة:

ويتم ذلك من خلال البحث عن مصادر التمويل الداخلية والخارجية.

• مصادر تمويل خارجية: وتشمل( البنوك، المؤسسات المالية، الحكومة، المنح والمساعدات الخارجية)

• مصادر داخلية: وتشمل( زيادة رأس المال، بيع أسهم، إصدار سندات،....)

4. استثمار الأموال ( إدارة الأصول):

وذلك من خلال استثمار الأموال الفائضة استثماراً يحقق أفضل النتائج للشركة.


سلطات وصلاحيات المدير المالي

1. تقديم البدائل المختلفة للاستثمارات لاختيار أفضلها.

2. تقدير الأموال المطلوبة للاستثمار.

3. انشاء العلاقات مع البنوك المختلفة وتطويرها.

4. تنسيق العلاقة مع الأسواق المالية والوسطاء الماليون.

5. تحديد تكلفة كل مصدر من مصادر التمويل.

6. تحديد الهيكل الأمثل للتمويل من وجهة نظر المشروع.

7. إصدار الأسهم والسندات.

8. تنظيم حركة النقدية.

9. توجيه السياسات الخاصة بمنح الائتمان.

10. إدارة رأس المال العامل.




و ببساطة هو مسئول عن التخطيط المالي للشركة و ووضع الاستراتيجيات المالية و توفير السيولة بالشركة و إدارة هذه السيولة بالشكل الذي يضمن سداد الالتزامات التي على الشركة في أوقاتها و توفير النقد المطلوب عند الحاجة إليه حسب الموازنات التقديرية الموضوعة ..



----------------------------------------
مدير الحسابات ...... في مشاركة أخرى

و الله الموفق

خالد العمري
[email protected]

Kh_emary

و ممكن كمان تضيف على مسئوليات المدير المالي الآتي :


1 . المسئوليات بالنسبة للنظام المحاسبى .

أ. تفعيل العمل بمجموعة الدفاتروالسجلات والمستندات وخريطة
الحسابات المكونة للنظام المحاسبى واجراء مايلزم من تعديلات
عليها بما يتماشى مع معايير المحاسبة المطبقة.

ب‌- المراجعة الدورية لمخرجات برنامج الحسابات الآلى المطبق والبرامج الأخرى المساعدة له
والتأكد من صحة العمليات الحسابية والمحاسبية ( الترحيلات ) والاشراف على جدول الصيانة الدوري للبرامج الآلية.

ج- مراجعة مدى توفيرالبيانات والمعلومات بالجودة والتوقيت المناسبين بما يخدم أصحاب المصالح
بالشركة فى ضوء رؤية ورسالة الشركة .

د. مراجعة الدورة المستندية دوريا للتحقق من فعالية الرقابة
الداخلية على ايرادات ومصروفات وأصول والتزامات الشركة
بالاضافة لوضع التعليمات التى تكفل تحقيق نظام الرقابة
الداخلية لمهامه .

و- اعداد دليل مكتوب لاجراءات العمل المحاسبى ( خريطة تدفق
الأعمال والمستندات ) لارشاد العاملين بالادارة المالية بتفاصيل
العمل المحاسبى .


2. المسئوليات بالنسبة للموازنات التخطيطية وتقييم الآداء :

أ. اعداد مشروع الموازنة التخطيطية للشركة ( الميزانية التقديرية ) عن عام قادم و ذلك
بالاستناد الى التقديرات الكمية والمالية المعدة عن طريق مختلف الادارات ( المشتريات
- المخازن – التشغيل – النقل والحركة – الصيانة – التوظيف .... الخ )

ب. متابعة تنفيذ الموازنة التقديرية لكشف الانحرافات فى التنفيذ ومسبباتها.

ج- المساهمة فى اعداد مقاييس تقييم الآداء وتطويرها بما يتناسب وتحقيق رؤية ورسالة
الشركة.

د- المساهمة فى وضع خطط التوظيف والموازنة المالية المرتبطة بها .



3. المسئوليات بالنسبة لتسعير المنتجات والخدمات:

أ‌- حساب سعر البيع المستهدف للمنتج أوالخدمة باستخدام بيانات التكلفة ونسبة العائد على
الاستثمار.

ب- التوصية بقرارات تسعير خاصة فى ظل معطيات وظروف السوق التنافسى .


4. المسئوليات بالنسبة للحسابات و الرقابة المالية:

أ. إعداد التقارير المالية بما فيها القوائم المالية الختامية والفترية وفقا لمتطلبات المعايير
المهنية المنظمة لهذا الشأن.

ب. إعداد أنماط (معايير) لتكاليف النشاط الجارى بما يحقق الاستخدام الامثل لموارد الشركة.

ج. إعداد قوائم التكاليف و قياس الانحرافات عن المعدلات المعيارية و معرفة الاسباب
ودراستها وحل المؤثر فيها .

د. اعداد بيانات تحليلية فى نهاية كل شهر بالموقف المالى للشركة من حيث تحليل تكاليف
النشاط و قياس التكلفة والعائد لكل مركز تكلفة وربحية.

و. افتراح التعليمات اللازمة لحفظ الوثائق و العقود و المستندات و تحديد المسئولين عنها.
ف. وضع نظام يكفل استمرار الرقابة على الدفاتر والمستندات والمطبوعات التى تستعمل فى
إثبات قيمة الاموال و كذلك فى الرقابة على حفظها بعد استعمالها.

ق. رقابة النقدية بالخزينة و رقابة الصرف.

ك. متابعة تحصيل الديون المستحقة و التأكد من اتخاذ الاجراءات الكفيلة بحفظ حق الشركة
تجاه الغير.

ل. متابعة الحصول على مصادقات العملاء والموردين بأرصدة حساباتهم الشهرية.

م. تنظيم اجراءات الجرد المفاجىء لمطابقة سجلات المخزون بالرصيد الفعلى.

ن . متابعة تحقيق كفاية التأمين على اصول الشركة و أمناء العهد.

ى – الرد على تقارير المراجعة الداخلية المالية والتشغيلية ومناقشة سبل حل المشاكل .



5. المسئوليات بالنسبة للتدريب والتعليم المستمر.

أ- اعداد دورات تدريبية للمحاسبين الجدد للتعرف على النظام المحاسبى المطبق بالشركة
وعلاقته بإدارات التشغيل المختلفة .

ب- المشاركة في صقل مهارات المحاسبين من خلال الدورات التدريبية المتقدمة في مجالات
المحاسبة وتقييم الأداء.

ج- الاشتراك فى برامج التدريب وحضور المؤتمرات والحلقات الدراسية بالجامعات
والجمعيات المهنية والاشتراك فى الجمعيات المهنية والدوريات المتخصصة فى
مجالات المحاسبة والمراجعة والتمويل والاستثمار .




-------------------------------------------

خالد العمري
[email protected]

Kh_emary

مدير المحاسبة

1. استخدام المفاهيم المحاسبية المهنية والسياسات الداخلية للشركة
2.الرقابة و الإشراف على العمليات المحاسبية بما في ذلك المحافظة على إجراءات الرقابة الداخلية.
3. يشارك في إصدار القوائم المالية شهرية ،
4. يشرف على مهام المحاسبين .
5. متابعة ومراجعة القيد في دفتر الأستاذ العام ، وحسابات الدفع ، والأصول الثابتة.
6. إعداد العديد من التقارير المالية الشهرية عن الموقف المالي للشركة .
7. تنسيق و تسهيل عملية توثيق السياسات والإجراءات المحاسبية.
8. التأكد من توثيق القيود المحاسبية بإرفاق المستندات المؤيدة للعمليات المالية
9. التأكد من تطبيق إجراءات الرقابة الداخلية بما يخدم العملية المحاسبية .


-------------------------
و الله الموفق

خالد العمري
[email protected]

hoss sasa

جزاك الله خيرا على هذا المجهود الرائع وعندى سؤال اخير من فضلك انا مسؤل عن حسابات فرع لشركة سياحة و المهام التى اقوم بها هى حركة الخزينة اليومية - حسابات الرحلات ايراد و مصروف-حسابات النقل السياحى ايراد و مصروف-حسابات الفيزا-الموردين -فى نهاية الشهر تقرير مبيعات - قائمة دخل شهرية وليس هناك اى تدخل من قبل المكتب الرئيسى هل الدور الذى اقوم بة هو دور محاسب فقط ولا مدير حسابات ولا مدير مالى و ما هى التدخلات المفترضة من قبل المكتب الرئيسى و بارك الله فيك على افادتى.

ahmedrazik

شكرا جزيلا

hoss sasa

بانتظار ردك يا اخى

medhat55555

شكرا جزيلا

najmyemen

ماهي المعاهد المعتمدة التي تقدم دورات تدريبية لرئيس الحسابات ومدير الحسابات ؟

ارجوا افادتنا ............بورك فيكم

najmyemen

منتظر الردود