تسوية الحسابات
السلام عليكم ورحمة الله وبركاتة .......................
اتمنى منكم الحصول على حل هذه المسأله
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــ
تشير السجلات المالية لمؤسسة الكيان إلى أن رصيد حساب البنك في 1427/12/30هـ هو 450.000 ريال، وهذا المبلغ يقل عن رصيد حساب المنشأة حسب كشف حساب البنك الوارد منه في نفس التاريخ بمبلغ 150.000 ريال. وبمراجعة البنود الواردة في كشف حساب البنك مع بيانات حساب البنك في السجلات المالية للمنشاة أتضح ما يلي:
1- أن هناك إيداعات تمت في البنك في نهاية شهر ذي الحجة 1427هـ بمبلغ 25.000 ريال لم تظهر بكشف حساب البنك.
2- أن هناك شيكات حررتها المنشأة لمستفيدين ولكن لم تقدم للصرف من البنك قيمتها 126.000 ريال.
3- أن هناك مصاريف وعمولات بنكية قدرها 280 ريال قام البنك بخصمها وأرسل إشعار الخصم مع كشف الحساب.
4- قام البنك بإضافة 50.000 ريال في الحساب الجاري للمنشأة عن قيمة الحوالة الواردة من بنك شركة سابك المتمثلة في أرباح
الأسهم المعلنة ، إلا أن إشعار الإضافة لم يصل للشركة بعد.
5- هناك خطأ في الشيك رقم 555 بقيمة 8.910 ريال صادر إلى أحد الدائنين حيث أثبت بسجلات المؤسسة بمبلغ 8.190 ريال .
المطلوب: 1) إعداد مذكرة تسوية في 30/12/1427هـ
2) إجراء قيود اليومية اللازمة المؤثرة على حساب البنك المعد في دفاتر مؤسسة الكيان .
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
دمتم بخــــــــــــــــــــــــير
01-12-2010, 06:43 PM
تعليمات المشاركة
العرض الشجري