مشاركة: الإدارة المالية
) حسابات البنوك ومؤسسة النقد ووزارة المالية: وتختص بما يلي:
1- متابعة حركة حسابات الجامعة بالبنوك والمؤسسة ووزارة المالية سواءً بالسحب أو الإيداع.
2- التأكد من مطابقة أرصدة حسابات الجامعة بالبنوك والمؤسسة ووزارة المالية.
3- إعداد التسويات اللازمة لتسوية حسابات الجامعة بالبنوك والمؤسسة ووزارة المالية.
4- إعداد خطابات بالمطابقة بعد التأكد من ذلك والحصول على شهادات الأرصدة بالحسابات الجامعة.
5- استخراج البيانات اللازمة لإعداد الحساب الختامي للجامعة.
د) العهد – الأمانات – التأمينات – إيرادات نموذج 20 تسويات عامة :
1-إعداد التسويات الخاصة بالعهد والأمانات والتأمينات والإيرادات وأي تسويات أخرى تتعلق بفروقات العملة أو تصحيح أخطاء محاسبية.
2- متابعة سداد العهد وإعداد التقارير اللازمة عن المتخلفين عن السداد والاحتفاظ بملفات منظمة عن العهد.
3- مطابقة أرصدة العهد بالسجلات مع الأرصدة الظاهرة بالحاسب الآلي.
4- إعداد خطابات بتوريد المبالغ.
5- إعداد أوامر الصرف الخاصة بالأمانات بعد التأكد من إثباتها وأحقية صاحبها في استلامها.
6- إعادة التأمينات لأصحابها عند انتقاء الغرض من بقائها بموجب أوامر صرف.
7- إعداد البيانات الشهرية بالإيرادات المحصلة وأوامر صرفها لوزارة المالية.
8- إعداد أوامر الصرف بالاستبعاد من الإيرادات بموجب قرار الاستبعاد من الإيرادات.
9- إعداد بيانات الإيرادات الواجب تضمينها الحساب الختامي للجامعة.
10- مطابقة حساب الإيرادات مع بيان وزارة المالية.
11- إعداد نموذج 20 شهرياً وكشف التوازن الشهري.
12- إعداد خطاب لكل من وزارة المالية وديوان المراقبة العامة وإرسال نموذج 20 شهرياً بعد استكمال اعتماده من مدير الإدارة المالية والمراقب المالي ومدير عام الشئون المالية.
7- قسم الضمانات:
ويختص هذا القسم باستلام الضمانات المحالة للإدارة المالية وفتح ملفات لها وتسجيلها بالسجلات الخاصة بها ومتابعة تجديدها بإرسال خطابات للبنوك التي أصدرتها حسب النموذج المعد لهذا الغرض واستلام تجديداتها وحفظها بملفات الضمانات الأساسية ومتابعة البنوك التي ترسل التجديدات، والإفراج عن الضمانات التي انتهى الغرض منها بعد موافقة الجهات المستفيدة منها.
مهام الإدارة المالية:
تختص الإدارة المالية بالجامعة بإنجاز المهام الرئيسية التالية:
1- مهمة صرف المستحقات : وتتفرع منها المهام التالية :
- حصر أمر الصرف
- الارتباط بالمبلغ على البند المختص
- تدقيق أمر الصرف
- إعداد أوامر الدفع
- إعداد الشيكات
- تسليم الشيكات
- القيد في السجلات المحاسبية
- الحفظ في الأرشيف
2- مهمة صرف العهد والأمانات والإيرادات والتأمينات
- صرف عهد مؤقتة أو مستديمة
- المنصرف من العهد المستديمة
- تسديد العهد المستديمة أو المؤقتة
- إثبات العهد تحت التحصيل
- تسديد العهد تحت التحصيل بواسطة جهة حكومية أخرى
- الصرف من الأمانات
- الصرف بالاستبعاد من الإيرادات
- مهمة الارتباط العام
- إدخال المعلومات اللازمة باعتمادات الميزانية ومخصصات قطاعات الجامعة حسب تعليمات الميزانية وقرار توزيع الميزانية ببرنامج الارتباط
- الارتباط المسبق قبل إبرام العقود أو إصدار التعميدات أو القرارات خلال السنة المالية الجارية
- الارتباط عند الصرف
- الارتباط المسبق من اعتمادات المشاريع والباب الثالث
- الارتباط بالصرف من اعتمادات المشاريع والباب الثالث
- إعداد تقارير عن الحالة المالية
- تدعيم البنود العاجزة
- مطابقة المنصرف من الاعتمادات الظاهرة ببرنامج ارتباطات كل بند وبرنامج ومشروع مع المنصرف الفعلي المثبت بالحسابات للتأكد من صحة البيانات
- إعداد بيان بالديوان التي تم الارتباط بها ولم تقدم مستندات صرفها حتى نهاية العام المالي وكذلك المعاملات التي يتم صرفها لعجز البنود
الخلاصة
بما لا شك فيه أن الإدارة المالية تعتبر منهج إداري مالي يجب الحفاظ عليه من حيث الصفات المرغوبة فيه أو غير المرغوبة فيه ولكن هل هناك تخطيط إداري مالي قوي نعم يوجد لدينا في بلدنا الحبيب تخطيط جيد جداً لا يمكن ان يستهان به بدليل الإقتصاد المتوفر لدينا .
ومن خلال ذلك تكلمنا عن إدارة المالية من الناحية الرقابية التي يجب ان تقوم بها عمليه التوجيه الشخصي للأفراد المقيمين في عملية التوظيف .
المراجع
د. عبد الغني أيوب استاذ الأقتصاد بجامعة جنوب الوادي من كتاب مبادئ الإدارة المالية
__________________
لا الـــــــــــه إلا الله
if you fail to plan you plan to fail
كلنا نملك القدرة علي إنجاز ما نريد و تحقيق ما نستحق
محمد عبد الحكيم