شرح كامل ووافي لشراء المدد التامينيه
الهدف من شراء المدد في نظام التامين الاجتماعي
مدد الاشتراك تلعب دورين مهمين في نظام التأمين الاجتماعي
الأول :إنها احد شروط الاستحقاق للحقوق التأمينية
الثاني: إنها احد عناصر حساب هذه الحقوق
ذلك هو مرجع أهمية مدد الاشتراك في نظام التامين الاجتماعي لذلك فقد أتاح قانون التامين الاجتماعي للمؤمن عليه الحق في زيادة مدد اشتراكه في هذا النظام وذلك من خلال طلب شراء مدد وذلك لتحقيق إما شرط المدة المؤهلة لاستحقاق المعاش أو لزيادة قيمة المزايا التي يستحقها المؤمن عليه فمثلا فمثلا مؤمن عليه قارب سن الستين ومدة اشتراكه لا تعطيه الحق في المعاش(اقل من عشر سنوات( لذلك فهو يلجأ لشراء مدة حتى تتوافر في حقه المدة المؤهلة لاستحقاق المعاش أوان المؤمن عليه لديه بالفعل المدة المؤهلة لاستحقاق المعاش ولكن هذه المدد صغيرة وبالتالي يقوم بالشراء حتى يكون اجمالى مدد اشتراكه تعطيه الحق في ميزة اكبر لأنه كما سبق وذكرنا أن الحقوق التأمينية يراعى في تحديدها مدة الاشتراك
وشراء المدد يكون أما
أولا :شراء مدة في الأجر الأساسي
ثانيا :شراء مدة في الأجر المتغير
ثالثا:شراء مدة في المكافأة
رابعا: شراء مدة في الأجر الأساسي بعد انتهاء خدمة المؤمن عليه
وسوف نتناول كل منهم بالتفصيل الأتي
أولا شروط شراء مدة في الأجر الأساسي:
يشترط لشراء مدة في الأجر الأساسي طبقا للقانون 79/1975 خمسة شروط ويجب توافرها مجتمعة
-1 أن تكون المدة المطلوب شراؤها قد قضيت في عمل أو نشاط بمعنى أن يكون المؤمن عليه كان يمارس خلالها عملا أو نشاطا وبالتالي فان مدد الأجازات الخاصة لغير العمل لا يجوز شراؤها
2- أن تكون المدة المطلوب شراؤها بعد بلوغ المؤمن عليه سن العشرين وبالتالي لا يجوز شراء مدد قبل بلوغ سن العشرين باعتبار أن سن العشرين هو السن المناسبة للعمل
-3 أن تكون المدة المطلوب شراؤها سنوات كاملة بمعنى انه لا يجوز شراء كسر السنة
-4 أن تكون المدة المطلوب شراؤها غير مشترك عنها لأنه من المبادئ التأمينية مبدأ هام هو عدم الازدواج التأميني . بمعنى انه لا يجوز للمؤمن عليه أن يكون مشتركا عن نفس المدة في قانون أخر ويستثنى من هذا الشرط إذا كان المؤمن عليه مشتركا عن نفس المدة طبقا لقانون التأمين الاجتماعي الشامل 122 لسنة 1980 فيجوز له شراء المدة
5- أن تكون المدة المطلوب شراؤها سابقة على مدة الاشتراك الأخيرة بمعنى انه لا يجوز شراء مدد مستقبلية
تلك هي الشروط الخمسة التي يجب توافرها مجتمعة لشراء مدة في الأجر الأساسي
كيفية تحديد تكلفة شراء مدة في الأجر الأساسي بالقانون 79 لسنة 1975 :
يعتمد تحديد تكلفة شراء مدة في الأجر الأساسي على عنصرين هما كالأتي
العنصر الأول : الأجر الأساسي في تاريخ تقديم طلب الشراء
العنصر الثاني : هو سن المؤمن عليه في تاريخ تقديم طلب الشراء . حيث انه من خلال سن المؤمن عليه يتم تحديد معامل تكلفة شراء المدة من الجدول الخاص بذلك المرفق بالقانون 79 لسنة 1975, ونظرا لان السن في هذا الجدول سنوات كاملة لذلك فانه في تحديد معامل السن الذي ستحسب على أساسه التكلفة يتم جبر كسر السنة إلى سنه كاملة
معادلة حساب التكلفة كالأتي
التكلفة = المدة المشتراة x الأجر عند الشراء xمعامل السن من جدول 4
مثال فرضي إذا افترضتا أن مؤمن عليه تقدم لشراء مدة في الأجر الأساسي وكان أجره الأساسي 150 جنيه في تاريخ تقديم طلب الشراء وسنه في هذا التاريخ 45 سنة وشهر فانه في هذه الحالة يتم تحديد معامل حساب التكلفة على أساس سن 46 وهذا المعامل في الجدول يساوى 2 جنيه
إذن فان تكلفة شراء سنه لهذا الرجل تكون الأجر الأساسي عند الشراء مضروبا في 2{معامل الشراء}=تكلفة الشراء
300=2*150 أذن تكلفه شراء سنه واحدة لهذا الرجل تكون 300 جنيه
كيفية تقسيط تكلفة المدة المشتراة :
في حالة شراء مدة في الأجر الأساسي وفقا للقانون 79 لسنة 1975 وكان المؤمن عليه لا يستطيع أداء تكلفة الشراء دفعة واحدة فانه في هذه الحالة يجوز له طلب تقسيط هذه التكلفة ويتم تحديد القسط الشهري كالأتي
القسط = مبلغ التكلفة دفعة واحدة x معامل جدول التقسيط جدول 6بمراعاة جبر كسر السنة إلى سنه كاملة مقسوما على عدد الشهور الكاملة المتبقية لبلوغ المؤمن عليه سن الستين x100 معامل جدول (4)
تحديد المبالغ المستحقة لحساب المدة السابقة ضمن مدة الاشتراك
السن المبلغ المقابل لكل سنة من الخدمة المحسوبة فى الاشتراك و لكل جنيه واحد من الأجر الشهري الســـن المبلغ المقابل لكل سنة من الخدمة المحسوبة في الاشتراك و لكل جنيه واحد من الأجر الشهري
مليم جنيه مليم جنيه
) جدول رقم 4 )
حتى سن 40 1.80 سن 48 2.100 سن 57 2.800
سن 41 1.830 سن 49 2.150 سن 58 2.900
سن 42 1.86 سن 50 2.200 سن 59 3.00
سن 42 1.86 سن 51 2.260
سن 43 1.900 سن 52 2.330
سن 44 1.930 سن 53 2.400
سن 45 1.960 سن 54 2.500
سن 46 2.00 سن 55 2.600
سن 47 2.050 سن 56 2.700
ملاحظات :
1- في حساب السن تعتبر كسور السنة سنة كاملة .
-2تقدر المبالغ المطلوبة لحساب مدة ضمن مدة الاشتراك فى نظام المكافأة بواقع 30% من المعامل الوارد في هذا الجدول وعلى أساس الأجر والسن في تاريخ تقديم طلب الحساب
(جدول رقم 6 )
بتحديد الأقساط الشهرية التي تقتطع من الأجر في حالة
اختيار المؤمن عليه أداء المبالغ المستحقة عليه بالتقسيط
السن في تاريخ بدء الأداء مجموع الأقساط المفروض أداؤها في حالة السداد حتى بلوغ سن الستين مقابل 100 جنيه من المبلغ المستحق
السن في تاريخ بدء الأداء مجموع الإقساط المفروض أداؤها في حاله السداد لسن الستين
20 274.100
21 269.500
22 264.900
23 260.300
24 255.700
25 251.100
26 246.600
27 242.00
28 237.400
29 232.900
30 228.300
31 223.700
32 219.200
33 214.700
السن فى تاريخ بدء الأداء مجموع الأقساط المفروض أداؤها فى حالة السداد حتى بلوغ سن الستين مقابل 100 جنية من المبلغ المستحق
مليم جنيه
السن في تاريخ بدء الأداء مجموع الإقساط المفروض أداؤها في حاله السداد لسن الستين
34 210.200
35 205.800
36 201.400
37 197.000
38 192.600
39 188.300
40 184.100
41 179.900
42 175.700
43 171.600
44 167.500
45 163.400
46 159.300
47 155.300
48 151.300
49 147.400
50 143.500
51 139.500
52 135.400
53 131.300
54 127.100
55 122.800
56 118.400
57 113.900
58 109.300
59 104.600
60 100.00
ملاحظات :
(أ) في حالة حساب السن تعتبر كسور السنة سنة كاملة .
)ب) لحساب القسط الشهري تقسم مجموع الأقساط المفروض أداؤها على عدد الأشهر الكاملة بين تاريخ بدء السداد وتاريخ بلوغ سن الستين .
( ج ) تجبر قيمة القسط الشهري الناتج من تطبيق هذا الجدول إلى أقرب قرش.
مثال توضيحي شامل
مؤمن عليه تاريخ تعيينه 22 /10/1990 وتاريخ ميلاده 16/9/1965 وأجره الأساسي في تاريخ تقديم طلب الشراء16/12/2004 = 235.65 ويرغب في شراء خمس سنوات
كيف يتم حساب التكلفة الإجمالية دفعة واحدة وبالتقسيط ؟
الحل
أولا حساب المعامل من جدول 4معامل التكلفة الإجمالية
تاريخ الطلب=16/12/2004
تاريخ الميلاد =16/9/65
عمره = -- / 3 /39 بمعنى انه اقل من 40 سنة وبالنظر لجدول 4 المرفق يكون المعامل 1.8
ثانيا حساب التكلفة دفعة واحدة
التكلفة = المدة المشتراة x الأجر عند الشراء xمعامل السن من جدول 4
التكلفة = 5 سنوات x235.65 x1.8 =2120.85 التكلفة الإجمالية
ثالثا كيفية حساب القسط :
سن الستين= 60
تاريخ الميلاد=16/9/65
بلوغ سن = 16/9/2025- تاريخ تقديم الطلب 1/1/2005 بداية شهر كامل = 5/8/20= 248 شهر
رابعا حساب القسط
القسط = مبلغ التكلفة دفعة واحدة x معامل جدول التقسيط جدول 6بمراعاة جبر كسر السنة الى سنه كاملة مقسوما على عدد الشهور الكاملة المتبقية لبلوغ المؤمن عليه سن الستين x100
القسط ={ 2120.85x184.1 }مقسوما على {248x100 } =15.75
ثانيا شروط شراء مدة في الأجر المتغير
يشترط لشراء مدة في الأجر المتغير طبقا للقانون 79/1975 ستة شروط ويجب توافرها مجتمعة
1- أن تكون المدة المطلوب شراؤها قد قضيت في عمل أو نشاط بمعنى أن يكون المؤمن عليه كان يمارس خلالها عملا أو نشاطا وبالتالي فان مدد الأجازات الخاصة لغير العمل لا يجوز شراؤها
-2أن تكون المدة المطلوب شراؤها بعد بلوغ المؤمن عليه سن العشرين وبالتالي لا يجوز شراء مدد قبل بلوغ سن العشرين باعتبار أن سن العشرين هو السن المناسبة للعمل
-3أن تكون المدة المطلوب شراؤها سنوات كاملة بمعنى انه لا يجوز شراء كسر السنة
-4أن تكون المدة المطلوب شراؤها غير مشترك عنها في الأجر المتغير لأنه من المبادئ التأمينية مبدأ هام هو عدم الازدواج التأميني
-5أن تكون المدة المطلوب شراؤها سابقة على أخر مدة اشتراك في الأجر المتغير بمعنى انه لا يجوز شراء مدة تالية لمدة الاشتراك الأخيرة في الأجر المتغير
-6ألا يؤدى شراء هذه المدة في الأجر المتغير إلى أن يصبح إجمالي مدة الاشتراك في الأجر المتغير اكبر من إجمالي مدة الاشتراك في الأجر الأساسي .بمعنى أن الأصل أن يكون المؤمن عليه مشتركا في الأجر الأساسي وبالتالي لا يجوز أن تزيد مدة الاشتراك في الأجر المتغير عن مدة الاشتراك في الأجر الأساسي
تلك هي الشروط الست التي يجب توافرها مجتمعة لشراء مدة في الأجر المتغير بالقانون 79 لسنة 1975
كيفية تحديد تكلفة شراء مدة في الأجر المتغير بالقانون 79 لسنة 1975
ثانيا :يعتمد تحديد تكلفة شراء مدة في الأجر المتغير على عنصرين هما كالأتي :
العنصرالأول : هو المتوسط الشهري للأجور التي أديت على أساسها الاشتراكات في الأجر المتغير خلال مدة الاشتراك الفعلي في هذا الأجر منذ بداية الاشتراك فيه حتى نهاية الشهر السابق لتقديم طلب الشراء
العنصر الثاني : هو سن المؤمن عليه في تاريخ تقديم طلب الشراء . حيث انه من خلال سن المؤمن عليه يتم تحديد معامل تكلفة شراء المدة من الجدول الخاص بذلك المرفق بالقانون 79 لسنة 1975, ونظرا لان السن في هذا الجدول سنوات كاملة لذلك فانه في تحديد معامل السن الذي ستحسب على أساسه التكلفة يتم جبر كسر السنة إلى سنه كاملة
مثال فرضي
لو فرضنا مثلا أن مؤمن عليه الذي تقدم لطلب الشراء في الأجر المتغير كان متوسط الأجر الشهري الذي أديت على أساسه الاشتراكات خلال مدة اشتراكه الفعلي في هذا الأجر مثلا 100 جنيه وسنه 45 سنة و6 شهور فيتم جبر كسر السنة إلى سنة كاملة ويستخرج معامل سن 46 من جدول 4 يساوى 2 جنيه
إذن تكلفة شراء سنة واحدة لهذا الرجل في الأجر المتغير =100x2=200 جنيه
معادلة حساب التكلفة كالأتي
التكلفة = المدة المشتراة xالمتوسط الشهري للأجور التي أديت على أساسها الاشتراكات xمعامل السن من جدول 4
ثالثا: شروط شراء مدة في المكافأة
يشترط لشراء مدة في المكافأة طبقا للقانون 79/1975 ستة شروط ويجب توافرها مجتمعة
1- أن تكون المدة المطلوب شراؤها قد قضيت في عمل أو نشاط بمعنى أن يكون المؤمن عليه كان يمارس خلالها عملا أو نشاطا وبالتالي فان مدد الأجازات الخاصة لغير العمل لا يجوز شراؤها
2- أن تكون المدة المطلوب شراؤها في نظام المكافأة بعد بلوغ المؤمن عليه سن العشرين وبالتالي لا يجوز شراء مددقبل بلوغ سن العشرين باعتبار أن سن العشرين هو السن المناسبة للعمل
3- أن تكون المدة المطلوب شراؤها في نظام المكافأة سنوات كاملة بمعنى انه لا يجوز شراء كسر السنة
4- أن تكون المدة المطلوب شراؤها غير مشترك عنها في نظام المكافأة لأنه من المبادئ التأمينية مبدأ هام هو عدم الازدواج التأميني
-5أن تكون المدة المطلوب شراؤها في نظام المكافأة سابقة على آخر مدة اشتراك في نظام المكافأة بمعنى انه لا يجوز شراء مدة تالية لمدة الاشتراك الأخيرة في نظام المكافأة أى مدد مستقبلية
-6آلا يؤدى شراء هذه المدة في نظام المكافأة إلى أن يصبح إجمالي مدة الاشتراك في نظام المكافأة اكبر من إجمالي مدة الاشتراك في الأجر الأساسي .بمعنى أن الأصل أن يكون المؤمن عليه مشتركا في الأجر الأساسي وبالتالي لا يجوز أن تزيد مدة الاشتراك في نظام المكافأة عن مدة الاشتراك في الأجر الأساسي
تلك هي الشروط الستة التي يجب توافرها مجتمعة لشراء مدة في نظام المكافأة بالقانون 79 لسنة 1975
كيفية تحديد تكلفة شراء مدة في نظام المكافأة بالقانون 79 لسنة 1975
يعتمد تحديد تكلفة شراء مدة في نظام المكافأة على عنصرين هما كالأتي
العنصر الأول : الأجر الأساسي في تاريخ تقديم طلب الشراء
العنصرالثاني : هو سن المؤمن عليه في تاريخ تقديم طلب الشراء . حيث انه من خلال سن المؤمن عليه يتم تحديد معامل تكلفة شراء المدة من الجدول الخاص بذلك المرفق بالقانون 79 لسنة 1975, ونظرا لان السن في هذا الجدول سنوات كاملة لذلك فانه في تحديد معامل السن الذي ستحسب على أساسه التكلفة يتم جبر كسر السنة إلى سنه كاملة
العنصر الثالث :نسبة 30% وهى نسبة محسوبة إكتواريا
معادلة حساب التكلفة كالأتي
التكلفة = المدة المشتراة x الأجر عند الشراء xمعامل السن من جدول 4x 30%
مثال فرضي
لو فرضنا مثلا أن مؤمن عليه الذي تقدم لطلب الشراء في نظام المكافأة وكان أجره الأساسي عند تقديم طلب الشراء 200 جنيه وسنه 45 سنة و6 شهور فيتم جبر كسر السنة إلى سنة كاملة ويستخرج معامل سن 46 من جدول 4 يساوى 2 جنيه
إذن تكلفة شراء سنة واحدة لهذا الرجل في نظام المكافأة =200x2x30% =120 جنيه
رابعا شروط شراء مدة في الأجر الأساسي بعد انتهاء خدمة المؤمن عليه
يشترط لشراء مدة في الأجر الأساسي بعد انتهاء خدمة المؤمن عليه بمعنى أن يكون المؤمن عليه غير موجود بالعمل ويطلب شراء مدة طبقا للقانون 79/1975 نفس الشروط السابق بيانها لشراء مدة في الأجر الأساسي أثناء الخدمة وهى:
1- أن تكون المدة المطلوب شراؤها قد قضيت في عمل أو نشاط بمعنى أن يكون المؤمن عليه كان يمارس خلالها عملا أو نشاطا وبالتالي فان مدد الأجازات الخاصة لغير العمل لا يجوز شراؤها
2- أن تكون المدة المطلوب شراؤها بعد بلوغ المؤمن عليه سن العشرين وبالتالي لا يجوز شراء مدد قبل بلوغ سن العشرين باعتبار أن سن العشرين هو السن المناسبة للعمل
3- أن تكون المدة المطلوب شراؤها سنوات كاملة بمعنى انه لا يجوز شراء كسر السنة
4- أن تكون المدة المطلوب شراؤها غير مشترك عنها لأنه من المبادئ التأمينية مبدأ هام هو عدم الازدواج التأميني . بمعنى انه لا يجوز للمؤمن عليه أن يكون مشتركا عن نفس المدة في قانون أخر ويستثنى من هذا الشرط إذا كان المؤمن عليه مشتركا عن نفس المدة طبقا لقانون التأمين الاجتماعي الشامل 122 لسنة 1980 فيجوز له شراء المدة
5- أن تكون المدة المطلوب شراؤها سابقة على مدة الاشتراك الأخيرة بمعنى انه لا يجوز شراء مدد مستقبلية
تلك هي الشروط الخمسة التي يجب توافرها مجتمعة لشراء مدة في الأجر الأساسي أثناء الوجود في الخدمة يضاف إليها ثلاث شروط أخرى إذا كان الشراء بعد انتهاء الخدمة وهى
6- أن تكون المدة المطلوب شراؤها بقدر المدة اللازمة لاستحقاق المعاش بمعنى انه إذا كان المؤمن عليه يطلب معاش مبكر وكانت مدته لم تصل 20سنة حيث مثلا مدته 17 سنة فلا يجوز له شراء إلا 3 سنوات فقط
7- أن يتم أداء التكلفة دفعة واحدة فهذه الحالة لا يجوز فيها التقسيط
8- يستحق المعاش من أول الشهر التالي لأداء التكلفة دفعة واحدة
ويجب توافر الثمانية شروط مجتمعة في هذه الحالة
وبذلك أتمنى أن أكون قد و
فقت في سرد شامل عن شراء المدة وكيفية تحديد التكلفة