مشاركة: محاسب المدفوعات
سابعا استحقاق قيد الاضافى للعاملين
عند ورود كشوف الاضافى من ادارة شئون العاملين الى السيد محاسب المدفوعات يقوم بعمل الاتى :-
1 – عمل المراجعة الشكلية للكشوف ( اسم الشركة – شهر الاضافى .... الخ )
2 – استيفاء توقيعات شئون العاملين على الكشوف
3 – مطابقة اسماء العاملين بكشوف الاضافى مع اسماء العاملين بكشوف المرتبات عن نفس الشهر للتأكد من عدم
وجود غير مستحقين للاضافى فى هذا الشهر.
4 – التأكد من وجود اوامر تكليف من قبل الادارة المختصة للعمل لساعات اضافية طبقا لاحتياجات العمل عن هذا
الشهر ولكل شهر
5 - مراجعة قرار الادارة العليا بتنظيم قواعد صرف الاضافى لجميع العاملين بالشركة والتأكد من تطبيقه
بكشوف الاضافى
6 – مراجعة الاستقطاعات على الاضافى ان وجدت والوارده اليه من محاسب المقبوضات
7 – المراجعة الحسابية لكشوف الاضافى افقيا ورأسيا كشف كشف واجمالى الكشوف والتأكد من سلامة صافى
المستحق
8- القيام بإعداد قيد استحقاق الاضافى وعرضه على السيد نائب رئيس الحسابات لمراجعته وعرضة على السيد
مديرالحسابات لاعتمادة وعرضه على السيد المدير المالى لاعتماد عملية الصرف .
9 – يرسل بعد ذلك الى السيد امين الخزينة للبدء فى عملية الصرف للعاملين.
ثامنا اى استحقاقات اخرى تمثل التزاما على الشركة
يتبع نفس الاجراءات لعناصر الاستحقاق الاخرى المتشابهة مع الاستحقاقات عاليه من حيث المراجعة الشكلية والمراجعة الحسابية و إعداد قيد الاستحقاق والتوقيعات اللازمة لتسجيل القيد بالحاسب الالى.
* - متابعة تسويات العهد مع ارباب العهد كل فترة محددة
تسويات العهد تنقسم الى عدة انواع من التسويات ( سواء مستديمة او مؤقتة )
1 – تسويات عهد خاصة بمشتريات خامات للتشغيل
2 – تسويات عهد خاصة بمشتريات التركيبات
3 – تسويات عهد خاصة بمصاريف التشغيل والمصاريف العمومية والادارية.
اولا تسويات العهد الخاصة بمشتريات خامات التشغيل
على صاحب العهدة عمل بيان او كشف تسوية موضحا به الاتى:-
1 - اصل العهدة .
2 - بيان بما تم صرفه من العهدة مرفقا به المستندات الدالة عليه من.
2/1 - اصول الفواتييرالنقدية التى تم دفعها عن طريقه.
2/2 - وصورة من اذن الاضافة بالمخازن
3/2 - وصورة من طلب الشراء
4/2 - وصورة من قرار لجنة فحص الخامات المشتراة .
ويعتمد كشف التسوية من السيد رئس القسم الخاص به ثم السيد مدير المشتريات ثم السيد مدير عام الشركة كلا حسب صلاحيات الاعتماد كما تقرره اللائحة المالية.
ثم بعد ذلك تقدم الى السيد محاسب المدفوعات لمراجعتها والتوقيع عليها بالمراجعة وإعداد قيد التسوية اللازم لها ثم عرضها على السيد رئيس الحسابات للمراجعة مرة اخرى ثم عرضها على السيد مدير الحسابات لاعتماد تسويتها وتسجيلها على الحاسب الالى.
2 – تسويات عهد خاصة بمشتريات التركيبات
على صاحب العهدة عمل بيان او كشف تسوية موضحا به الاتى:-
1 - اصل العهدة .
2 - بيان بما تم صرفه من العهدة مرفقا به المستندات الدالة عليه من.
2/1 - اصول الفواتييرالنقدية التى تم دفعها عن طريقه.
2/2 - وصورة من اذن الاضافة بالمخازن
3/2 - وصورة من طلب الشراء
4/2 - وصورة من قرار لجنة فحص الخامات المشتراة .
ويعتمد كشف التسوية من السيد رئس القسم الخاص به ثم السيد مدير المشتريات ثم السيد مدير عام الشركة كلا حسب صلاحيات الاعتماد كما تقرره اللائحة المالية.
ثم بعد ذلك تقدم الى السيد محاسب المدفوعات لمراجعتها والتوقيع عليها بالمراجعة وإعداد قيد التسوية اللازم لها ثم عرضها على السيد رئيس الحسابات للمراجعة مرة اخرى ثم عرضها على السيد مدير الحسابات لاعتماد تسويتها وتسجيلها على الحاسب الالى.
3 – تسويات عهد خاصة بمصاريف التشغيل والمصاريف العمومية والادارية
على صاحب العهدة عمل بيان او كشف تسوية موضحا به الاتى:-
1 - اصل العهدة .
2 - بيان بما تم صرفه من العهدة مرفقا به المستندات الدالة عليه من.
2/1 - اصول الفواتييرالنقدية التى تم دفعها عن طريقه.
ويعتمد كشف التسوية من السيد رئس القسم الخاص به ثم السيد مدير عام الشركة كلا حسب صلاحيات الاعتماد كما تقرره اللائحة المالية.
ثم بعد ذلك تقدم الى السيد محاسب المدفوعات لمراجعتها والتوقيع عليها بالمراجعة وإعداد قيد التسوية اللازم لها ثم عرضها على السيد رئيس الحسابات للمراجعة مرة اخرى ثم عرضها على السيد مدير الحسابات لاعتماد تسويتها وتسجيلها على الحاسب الالى.
__________________
لا الـــــــــــه إلا الله
if you fail to plan you plan to fail
كلنا نملك القدرة علي إنجاز ما نريد و تحقيق ما نستحق
محمد عبد الحكيم