مشاركة: محاسب المدفوعات
سداد الالتزامات
المستندات المتعامل عليها عند سداد الالتزامات
1 - بيان الاستحقاقات النصف شهرى لسداد الالتزامات لغير موردى الدشت
2 – بيان الاستحقاقات ( حسب الفترة الزمنية التى تحددها سياسة الشركة ) لموردى الدشت
3 – طلب صرف نقدى لغير موردى الدشت
4 – طلب صرف نقدى لموردى الدشت
5 – طلب إصدار شيك لغير موردى الدشت
6 – طلب إصدار شيك لموردى الدشت
إجراءات العمل لمحاسب المدفوعات فى سداد الالتزامات
اولا السداد النقدى للموردين
تنقسم عملية السداد النقدى للموردين الى قسمين
1 – السداد النقدى لموردى الدشت
2 – السداد النقدى للموردين الاخرين بخلاف الدشت
اولا السداد النقدى لموردى الدشت
يقوم السيد محاسب المدفوعات بإعداد بيان استحقاقات موردى الدشت حسب سياسة الشركة فى صرف مستحقات موردى الدشت ( الفترة الزمنية للسداد للموردين ).
ويتم مراجعته من قبل السيد نائب رئيس الحسابات ويقوم بدوره بعرضه على السيد مدير الحسابات لاعتماده وعرضة على السيد المدير المالى لاصدار التعليمات بالصرف للموردين اول باول.
ويقوم السيد محاسب المدفوعات بعد ذلك وقبل الصرف من الخزينة بمراجعة مستحقات كل مورد على حدى من خلال صور كارتة وزنات الدشت الواردة من المورد ( حيث يتم اصدارتعليمات للحسابات والخزينة بعدم الصرف لموردى الدشت الا بعد إحضار المورد لصورة كارتة الميزان الخاصة بالدشت وخلال فترة الاستحقاق فقط لا غير ).
وبعد ذلك يتم تحرير طلب صرف نقدى للمورد
الشركة ...........................
الادارة المالية
رقم ( )
التاريخ / / 200 الموافق ........................
السيد امين الخزينة
يرحى صرف مبلغ وقدرة فقط .................................................. ......................................
للسيد المورد : .................................................. .................................................. .......
وذلك عن : .................................................. .................................................. ...........
الفترة من تاريخ / / 200 : حتى تاريخ / / 200
م
رقم كارت الميزان
تاريخ الكارت
الكمية
القيمه
ويحرر من اصل وصورة
الاصل يحتفظ به محاسب المدفوعات
صورة ترسل الى السيد امين الخزينة بعد استيفاء جميع التوقيعات اللازمة ومرفق به صور وزنات الدشت.
وذلك بعد العرض على السيد نائب رئيس الحسابات للمراجعة مرة اخرى وبدوره يقوم بعرضها على السيد مدير الحسابات لاعتماد صرفها من الخزينة.
ثانيا: السداد النقدى للموردين الاخرين بخلاف الدشت
1 - يعد محاسبالمدفوعات بيان نصف شهري بالدفعات المستحقة السداد خلال 15 يوماً التالية ، ويتم إعداد البيان يوم 1 15 من كل شهر .
2 - يراجع هذا البيان من قبل السيد نائب رئيس الحسابات ويوقع عليه ويقوم بدوره بعرضه على السيد مدير الحسابات لمراجعته.
3 - ويعد هذا البيان من نسختين توزع على النحو التالي :
3/1 ترسل النسخة الأولى من بيان الإستحقاقات إلى المدير المالى لإصدار التعليمات لدفع المستحقات أولاً بأول .
3/2 تحفظ النسخة الثانية من بيان الإستحقاقات في ملف مخصص لهذا الغرض عند منسق المشتريات ويرتب هذا الملف ترتيباً تاريخياً .
فى حالة السداد
1 - يقوم محاسب المدفوعات بتحرير طلب صرف نقدى مرفق به كشف حساب يرفق به الفواتير المستحقة السداد
بالمستندات الدالة عليها من اذن الاضافة وامر التوريد وعرضه على السيد نائب رئيس الحسابات لمراجعته والتأكد
من سلامة الاستحقاق .
الشركة.............................
الادارة المالية
طلب صرف نقدى
رقم ( )
قرش جنيه
التاريخ : / / 200 المبلغ .......... ...........
يصرف للسيد :................................................. .................................................. .....................
مبلغ وقـدره :................................................. .................................................. .......................
وذلـك عــن :................................................. .................................................. ........................
عن الفتره من : / / 200 الى : / / 200
الاصل الحسابات – صورة تحفظ لدى الخزينة
2 - يقوم السيد نائب رئيس الحسابات بدوره بعرضه "بعد مراجعته والتوقيع عليه بالمراجعة" على السيد
مدير الحسابات.
3 - يقوم السيد مدير الحسابات بالمراجعة النهائية والتوقيع عليه وعرضه على السيد المدير المالى لاصدار
التعليمات اللازمة بعملية الصرف حسب الاتفاق المسبق مع المورد طبقا لصلاحيات الصرف بما لا يتعارض
مع اللائحة المالية .
4 – يحرر هذا الطلب من اصل وصورة .
الاصل يحتفظ به محاسب المدفوعات .
صورة ترسل الى السيد امين الخزينة.
__________________
لا الـــــــــــه إلا الله
if you fail to plan you plan to fail
كلنا نملك القدرة علي إنجاز ما نريد و تحقيق ما نستحق
محمد عبد الحكيم