مشاركة: مساعدة عاجلة بخصوص قائمة التدفقات النقدية :(
اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة ابراهيم ابواياد
اولا في بيانات ناقصة
وبعدين الكلام صح بيقولك 50% تحصيل نقدي ليناير مثلا وال50% المتبيقة الاجلة ستحصل في فبراير وبالتالي
لو ان اجمال المبيعات 800 اذا 450ج ستحصل نقدا في يناير و450ج ستحصل اجل في فبراير زهكذا اما ال800ج بيناير فبالتاكيد كانت تخص العام السابق
|
شكراً لك على المساعدة
اهو المثال كله
المثال :_
فيما يلي بعض البيانات عن احدي الشركات عن الربع الاول من عام 2001
المبيعات التقديرية " يناير 900 ، فبراير 700 ، مارس 800 "
المشتريات التقديرية " يناير 600 ج ، فبراير 500 ، مارس 700 "
شرط تحصيل المبيعات من العملاء يشابه شرط المشتريات للموردين 50% نقدا و 50 % في الشهر التالي
" لكل المبيعات و المشتريات الاجلة "
* ستتخلص الشركة من الات القديمة كخردة في مارس قيمتها 200 نقداً
*يقدر عائد استثمار الاوراق المالية في شهر يناير 100
*ستدفع الشركة ايجارات واجور تبلغ 150 و 100 ضرائب تدفع فى الشهر الاول
* يستحق البنك اقساط وفوائد وقروض شهرية 100
* يقدر الاستهلاك الشهري للمباني والالات 70 و 100 على التوالي
* تحتفظ الشركة بحد ادني نقدية 200
اظهرت الميزانية الشركة في نهاية العام السابق للخطة ارصدة النقدية والمدينين والدائنين كما يلي على التوالي " 200 ، 800 ، 600 "