مشاركة: ( س و ج محاسبة ) هذه المشاركة لطرح اسئلتك او حالة عملية واجهتك في عملك والرد
اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة كويمان
الشركة اشترت برنامج قيمته 196150 ريال سعودي بعقد بتاريخ 1/6/2008 وتم عمل قيد الاستحقاق خطأ حيث ان البرنامج لم يتم بعد فتم عمل القيد ( قيد الاستحقاق ) علي الاصول الثابتة وهو
من ح/ برامج التشغيل (اصول ثابتة )
الي ح/المورد (الشركة صاحبة البرنامج )
وهذا خطأمحاسبيا حيث لابد من عمله تحت بند مشروعات تحت التنفيذ المشكلة وهي تم عمل اهلاك
لهذا الاصل حتي شهر 6/2009 وقد تم دفع دفعة من العقد 90000 ريال سعودي والشركة اغلقت صاحبة
البرنامج ولا امل في عودة هذا المبلغ ورأيت انه يتم عمل اهلاك بقسط اهلاك بقيمة 3269.166 ولا
استطيع معرفة ماهي نسبة الاهلاك التي تم الحساب بناءا عليها فأريد ان اقوم باستبعاد هذا الاصل
ومعالجة الدفعة التي سددت محاسبيا 90000 ريال كيف اعالج هذا وماهي القيود الازمة وماهو الفرق
بين مجمع الاهلاك ومخصص الاهلاك؟؟؟؟؟؟؟
|
اري انه لايوجد خطا في القيود باعتبار الاصل(برامج التشغيل) سيستخدم في الانتاج دون اجراء اي تعديل عليه وبذلك فهو ليس تحت التشغيل المهم:
القيود تم عملها بناء علي كلام حضرتك كالاتي:
196150 ح / برامج التشغيل( اصول ثابتة)
196150 ح / الموردين(الشركة صاحبة البرنامج)
كما تم عمل اهلاك بمبلغ 3269.166
3269.166ح /الاهلاك
3269.66 ح / مجمع الاهلاك
ثم دفع دفعة مقدمة
90000 ح / الموردين
90000 ح / الصندوق
وبعد كده الشركة صاحبة البرنامج قفلت يعني اصلا عملية الشراء لم تتم يعني عمليت التسجيل اعتمدت علي الاتفاق بين البائع والمشتري علي شراء برنامج بمبلغ 196150 وبناء عليه دفعنا مبلغ 90000 دفعة مقدمة لكن لسه مااستلمناش حاجة يبقي الدفعة بس اللي اندفعت تتسجل بانها دفعت للمورد
لكن تسوية القيود والله اعلم ممكن تكون كالاتي:
106150 ح / الموردين
106150 ح / برامج التشغيل
اقفال ح الموردين بباقي المبلغ
بعد كده
من مذكورين
3269.166 ح/ مجمع الاهلاك
86730.83ح /خسائر شراء برامج تشغيل
90000الي ح/ برامج التشغيــــــــــــــــل
اقفال مجمع الاهلاك
نرجو الرد والتعديل وابداء الرأي من الاعضاء