بسم الله الرحمن الرحيم
بالنسبة للمعالجة المحاسبية للشيكات
هناك شيكات واردة للمنشأه وشيكات اخرى صادرة عنها
فى حالة ورود شيك الى المنشأه :
1- عند الاحتفاظ به فى خزينة الشركة فهو يعامل كالنقدية
(مثلا بيع بضاعة بمبلغ 100 جنيه وتم تحصيل القيمة بشيك)
100 من ح/ النقدية (فى تاريخ البيع )
100 الى ح / المبيعات
بيع بضاعة بشيك رقم ....
***
2- عند ارسال الشيك الى البنك للتحصيل
يتم توسيط حساب (شيكات برسم التحصيل ) وذلك لوجود فترة من الوقت يقوم فيها البنك بالاستعلام عن رصيد الشيك
100 من ح/ شيكات برسم التحصيل (فى تاريخ ارسال الشيك الى البنك)
100 الى ح/ النقدية
ارسال الشيك رقم ... الى البنك للتحصيل
***
3- عند ورود اشعار من البنك ان الشيك قد تم تحصيله وانه قام بخصم عموله تحصيل 1% (مثلا)
من مذكورين
99 ح/ البنك
1 ح/ عموله التحصيل
100 الى ح/ شيكات برسم التحصيل
تحصيل الشيك رقم .... المرسل للبنك
*****
وفى حاله صدور الشيك عن المنشأه او الشركة
فهى ايضا تعامل مثل النقدية
بأثبات نقص حساب البنك بقيمة ما يتم دفعه
فمثلا فى حاله شراء بضاعة بمبلغ 50 جنيه
50 من ح/ المشتريات
50 الى ح/ البنك
وارجو ان يتم تصويبى من قبل الاخوة اذا كان هناك اى خطأ
:)