مشاركة: تسوية الفروق الضريبية بعد الفحص
اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة emad ali
أساتذتى الاعزاء
أولا : جزاكم الله خيرا على الرد
ثانيا : فى الفحص الضريبى لم يتم الاعتراف مثلا ببعض الاصول- مثل بعض الالات نتيجة اعادة التقدير فى هيئة سوق المال -ولم يكن اعادة التقديم قد تم تسجيله فى الدفاتر المالية فى عام 2002 مثلا وتم الانتهاء من فحص السنوات من 2000 الى 2004 فى عام 2008
هل نقوم فى الحسابات المالية بتخفيض الاصول فى ميزانية 2008
وكذلك نتيجة عدم الاعتراف بجزء من الاصول فان الاهلاك الضريبى طبقا للقانون 91 لسنة 2005 سيكون خطأ فى السنوات 2005 , 2006 , 2007
هل نقوم بمعالجة هذه الحالة فى اقرار 2008 أم لا
مع جزيل شكرى وتقديرى
|
اخي الكريم
القاعدة في موضوع الضرائب
كما اوضحت سابقا انه
يتم اضافة جميع المصروفات المحاسبية والغير معتمدة ضريبيا الي صافي الربح المحاسبي وصولا الي صافي الربح الضريبي
اما المسألة التي تتحدث عنها فهي تتحتاج الي محاسب ضريبي متخصص ليفيدك بالرد الصحيح
لكن
اوكد علي نقطة وقد سبق ان ذكرتها في الرد السابق
انك تشتغل محاسبة عادي خالص خالص
واذا كان هناك تعديل سيكون في الاقرار وليس في الحسابات
ارجو فهم هذه النقطة جيدا جدا
لانك تقول
هل نقوم فى الحسابات المالية بتخفيض الاصول فى ميزانية 2008
فلن يحدث اطلاقا ان تقوم بتعديل حساباتك لتتوافق مع الضرائب
التعديل يكون في الاقرار الضريبي فقط لا غير
بالاضافة الي والله اعلم
ان قيد اعادة تقدير الاصول ليس له تاثير علي الربح والخسارة وبالتالي لن يؤثر علي وعاء الضريبة
يا ريت تكتب هذا القيد
------
وعلي افتراض ان اعادة تقدير الاصول غير معتمد ضريبيا
واقول افتراضا لان الاجابة علي ذلك تحتاج محاسب ضريبي للرد الصحيح
ولكن افتراضا حينئذ ماذا سيحدث ؟
كما قلنا سابقا
سيتم اضافة قيمة اهلاك الاصول المعاد تقديرها الي صافي الربح المحاسبي للوصول الي وعاء الضريبة او صافي الربح الضريبي الضريبي
حاول تفرق بين الربح المحاسبي هذا في حساباتك وفقا لعلم المحاسبة
وبين الربح الضريبي هذا في الاقرار الضريبي وفقا لقوانين الضرائب
وشكرا