دورالسلطات الرقابية فى الحفاظ على السلامة المصرفية
أهمية الرقابة المصرفية
إن تعرض البنوك لأية مشاكل مالية لن يقتصر أثره على المساهمين في البنك فقط أو عدد محدود من الدائنين بل يمتد ليشمل شريحة كبيرة من المجتمع .
إن كل من البنوك والتعليمات الرقابية Bank Regulations تعتبر بمثابة العناصر الأساسية للتنمية والاستقرار المالي في الدول .
إن ضعف الإدارة وعدم فاعلية الرقابة يترتب عليها ليس فقط حدوث أزمة للمؤسسة المعنية أو امتداد ذلك ليشمل قطاع ملموس من النظام المصرفي فحسب بل أيضا يعتبر من الأسباب الرئيسية لحدوث أزمات مالية تؤثر علي النظام بكامله.
ومن هنا تبرز أهمية الرقابة المصرفية
أهمية الرقابة المصرفية
حماية حقوق المودعين
بث الثقـة في البنوك
العمل على إيجاد جهاز مصرفي قوى
تقع مسئولية الرقابة المصرفية علي البنك المركزي أو أي من الكيانات الأخرى وفقا للنظام المعمول به في كل دولة.
اسباب زيادة الاهتمام بالرقابة المصرفية
إعسار البنوك
زيادة المنافسة
التوسع فى تقديم الخدمات
زيادة التكلفة
زيادة حساسية الأموال لتحركات أسعار الفائدة.
الثورة التكنولوجية
الزيادة الكبيرة فى المخاطر التى تتعرض لها البنوك
النظام الأمريكي لتقييم أداء البنوك
كفاية رأس المال Capital Adequacy
حجم المصرف
مدى انخفاض جودة محفظة الأصول .
معدل نمو المصرف وخططه المستقبلية فى هذا الشأن .
نوعية رأس المال .
قيمة الأرباح المحتجزة .
مدى قدرة المصرف للدخول فى الأسواق الرأسمالية .
الأصول التى ليس لها قيمة محاسبية إلا أنها لازالت لها قيمة اقتصادية مثل الفرق بين تكلفة العقارات وقيمتها العادلة والديون التى تم اعدمها ومن المتوقع استرداد جانب منها .
جودة الأصول Asset Quality
حجم الأصول المصنفة classifications
حجم القروض التى تحتاج عناية خاصة من حيث نسبها واتجاهاتها .
حجم واتجاه القروض التى لا تدر عائد .
حجم التركزات الائتمانية .
حجم وخصائص العلاقات التى تتم بين الأطراف ذات المصالح المتداخلة بالمصرف.
عناصر الإدارة
مدى كفاءة المستويات المختلفة لإدارة المصرف .
مدى الالتزام بالقوانين والتعليمات الرقابية .
مدى سلامة نظم الرقابة الداخلية بالمصرف ومدى التزام العاملين بها.
مدى قدرة المصرف على الاعتماد على الذات .
مدى قدرة المصرف للتخطيط والتواؤم مع تغير الظروف المحيطة به.
مدى اهتمام المصرف على تلبية الاحتياجات الائتمانية المناسبة للمجتمع .
مدى كفاءة العاملين بالمصرف .
الأرباح
العائد على الأصول بالمقارنة بمتوسط هذا العائد فى المجموعة التى ينتمى إليها المصرف.
المكونات الأساسية للإيرادات والمصروفات بالمقارنة بالمجموعة التى ينتمى إليها المصرف .
نوعية الإيرادات.
نسبة التوزيعات بالمقارنة بحجم رأس مال المصرف
السيولة
مدى كفاية مصادر السيولة بالمقارنة بالاحتياجات الحالية والمستقبلية.
مدى توفر قدر مناسب من الأصول يمكن تحويله الى نقدية بدون تحقيق خسائر ملموسة .
مستوى التنوع في مصادر الأموال داخل وخارج الميزانية .
درجة الاعتماد على مصادر التمويل المستقبلية قصيرة الأجل .
مدى قدرة المصرف على توريق securities وبيع الأصول .
مدى قدرة الإدارة على تحديد وقياس ومتابعة والرقابة على أوضاع السيولة لديها.
تحليل الحساسية لمخاطر السوق
حساسية صافى أرباح المصرف أو القيمة الاقتصادية لرأسماله للتغير مع حدوث تغيرات فى أسعار الفائدة فى ظل سيناريوهات مختلفة تشتمل على توقعات تشاؤمية.
حجم ومدى تقلب مراكز الصرف الأجنبي بالمصرف .
التغيرات الفعلية وليس المحتملة فى أرباح المصرف أو في رأسماله نتيجة للتغيرات فى القيم السوقية للمحافظ والأدوات المالية .
مدى قدرة إدارة المصرف على تحديد وقياس ومتابعة والرقابة على مخاطر أسعار الفائدة وكذا على مخاطر أسعار الصرف الأجنبي وفقا لحجم هذه المخاطر فى كل مصرف.
نظام الرقابة باستخدام المؤشرات
supervisory bank rating system
CAMELS
كفاية رأس المال Capital Adequacy
جودة الأصول Asset quality
الادارة Management
الأرباح Earning
السيولة Liquidity
الحساسية لمخاطر السوقsensitivity to Market Risk
وفقا لهذا النظام يتم
إعطاء تقييم لكل منطقة من مناطق الفحص تتدرج من (1)لأفضل أداء إلى( 5 ) لأسوأ أداء .
يتم عمل مؤشر عام يعكس الأداء الكلى للبنك والذي يتدرج أيضا من(1) لأفضل أداء والرقم (5) لأسوأ أداء .
يتم الأخذ في الاعتبار لدى إعطاء هذا التقييم عنصر التقدير الشخصي للمفتش أخذا في الاعتبار تقييم المناطق المختلفة بالبنك . :
__________________
لا الـــــــــــه إلا الله
if you fail to plan you plan to fail
كلنا نملك القدرة علي إنجاز ما نريد و تحقيق ما نستحق
محمد عبد الحكيم