مشاركة: تساؤل بخصوص قائمة التدفقات النقدية
انا اسف بس انت شكلك معملتش قائمة تدفقات خالص
اولا مفيش حاجة اسمها انخفاض مخصصات لان المخصص دا متراكم
ثانيا البنك
قائمة بالطريقة الغير مباشر
صافي الدخل
+ مخصصات الاهلاك ( لانها مصروف غير نقدي )
+اي مخصصات اخري تخص السنة يتم اضافتها
وبعد ذلك
زيادة الاصول المتداولة تطرح لان معناها انك دفعت / لكل بند
نقص الاصول المتداولة يطرح لان معناها انك قبضت فلوس / لكل بند( اي يتم ذلك لكل بند
زيادة الخصوم المتداولة تجمع لان مهناها انك اخدت فلوس
نقص الخصوم المتداولة يطرح لان معناها انك سددت فلوس
ناتج = صافي دخل التشغيل ( اي من العمليات الرئيسية بالشركة )
بعد كده
الاصول الثابتة - زيادة - تطرح لانك كده اشتريت اي دفعت / لكل بند
الاصول الثابتة - نقص - يجمع لانك بكده بعت فلوس وقبضت / لكل بند
ناتج = صافي دخل الاستثماري investing
بعد كده اخر حاجة
اضافة لراس مال تجمع لانك اخدت فلوس
مسحوبات تطرح لانك اخدت من راس المال
ناتج = صافي دخل تمويلي
تجمع صافي دخل تشغيل + صافي دخل استثماري + صافي دخل تمويلي
علي رصيد اول المدة من نقدية والبنك
= رصيد اخر المدة الموجود بالميزانيةالحالية
طيب استفادنا ايه
عرفنا الفلوس جاية منين من نشطا تشغيلي = مستمر ولا نشاط عارض =استثماري يعني بعنا اصل وكسبنا
ولاحظ ان قائمة الدخل ايرادات ومصروفات يعني بتتحرك ف نشاط تشغيلي بس مش بتعرف منها عمليات الاستثمار ولا التمويل
يفضل لاعداد القائمة تجيب ميزانيتين وتحاول تطرحهم من بعض كما سبق شرحه