سوال فني شوية
 

في سوال

في شركة مكونة من فرعين س وص والفرعين دول منفصلين في الحسابات بمعني ان كل واحد لة المجموعة الدفترية الخاصةلنسبة للفرعين همانشاطين مضافين علي البطاقة الضريبة بس كل فرع في شركاء مختلفين من هنا جت استقلالية كل فرع بمعني في شركاء في الفرع س مش في ص والعكس صحيح

وخلال السنة تم بيع ماكينةالماكينة دي بضاعة بنبيعها(مش اصل كان عندي) واشتريناها في سنة سابقةبمعني ان سعر البيع للفرع هوة تمن شراها (قيماتها في المخزن) من الفرع س للفرع ص كاصل بسعر التكلفة وطبعا من غير فاتورة
الشركة مش هتبيع لنفسها

انا دلوقتي عاوز اثبت العملية دي

اناقولت من

حـ/ الفرع ص

الي حـ/ المخزون اول المدة

دة قيد الاستحقاق في الفرع س
اما الفرع ص

من حـ/ الاصول

.

الي حـ/ الفرع س

وصبعا السداد معروف بس انا مش مقنتع لاني لما اجي اعمل ميزان المجاميع للفرع س هكون خفضت رصيد المخزون اول المدة بمعني ان اي حد هيقارن الارصدة الاقفال من السنة اللي فات (المخزون اخر المدة السنة اللي فاتت بمخزون اول المدة هيلاقي اختلاف)

ولو غبرت القيد لمخزون اخر المدة مش صح لان الماكينة مش موجودة في جرد مخزن الفرع س فهخفض الرصيد مراتين


ممكن نعرف الصح شكرااااا

مشاركة: سوال فني شوية
 

من كلامك واضح ان جوهر العملية هو بيع من كيان مستقل الي كيان اخر مستقل
حتي وان كانت البطاقة الضريبية واحد
وحتي وان كان مسماهم في الحسابات فروع

وعليه لابد ان تسجلها كانها عملية بيع عادية
قيد الاستحقاق في الفرع س البائع

قيد الاستحقاق في الفرع ص المشتري

من حـ/ الاصول
الي حـ/ الفرع س ( البائع )

مشاركة: سوال فني شوية
 

اخى العزيز
اقترح عليك تعديل القيد الاول ليصبح
من ح/ الفرع (المشترى)
إلى ح/ المبيعات (سعر البيع)
من ح/ الخصم الممنوح
إلى ح/ الفرع (المشترى)
على أن يتم أرفاق سند استلام الماكينة و أذن الخروج من المخازن مع القيد بديلا عن الفاتورة إضافة إلى توقيع المديريين المختصين بالموافقة على التحويل بسعر التكلفة.
و الله اعلى و أعلم

مشاركة: سوال فني شوية
 

دفاتر الفرع البائع
من ح/ الفرع - المشتري
الي ح/ المبيعات بالتكلفة حتي لا تتحمل ضريبة مبيعات اضافية
ح/ ض المبيعات
دفاتر المشتري
من ح / الاصول - قيمة الماكينة + ض المبيعات
الي ح/ الفرع البائع

مشاركة: سوال فني شوية
 

مشاركة: سوال فني شوية
 

ما دام الاستقلال داخلي اعمل قيد من ح/اللاصول
الي ح /المخزون بالتكلفه

مشاركة: سوال فني شوية
 

استاذي العزيز

في فكره ممكن تنفعك علشان نبعد عن قصة البيع و ضريبة المبيعات و خلافه ، نعمل تحويل - اذن صرف من مخزن بضاعة س - الى مخزن بضاعة ص - بالتكلفة

ولو في شريك مشترك بين الفرعين نصرف الماكينة و نحملها على جاري الشريك في الفرع س - طبعا بالتكلفة
و بعد كدة ندخلها الى الفرع ص على انها مسدد قيمتها من جاري الشريك


كل دة داخلي - مستندات جانبية

و لكن من الأفضل في المستندات الرسمية تظهر انها منصرفة من المخزن بالتكلفة لتحمل على حساب الأصول الثابتة و في هذه الحاله لن تدفع عليها ضريبة مبيعات
و القيد

من ح / أصول ثابتة - ماكينات
الى ح / مخزن البضاعه