سؤال لاهل الخبرة
 

السلام عليكم ورحمة الله
تحية طيبة للجميع ،،
عندي إستفسار بخصوص المصروفات العمومية كالتالي :


لدي شركتنا إشتراك انترنت قيمته 460.000 د.ك يبدا من 1/12/2008 حتي 30/11/2009 كالتالي :
38.333 د.ك مصروفات عمومية لعام 2008
و 421.667 د.ك مصروفات عمومية لعام 2009

1 - وفي بداية عام 2009 تم تحميل المصروفات العمومية للعام 2009 بقيمة اشتراك الانترنت بقيمة 421.667 د.ك .

2 - في تاريخ 25/03/2009 ،، تم إلغاء هذا الاشتراك ولكن بعد السداد ( لسوء الخدمة ) ،،، و لنا في ذمة شركة الانترنت مبلغ مالي وقدرة 316.000 د.ك ( طبقا لكشف الحساب المرسل لنا ).

أي ان ما تم إستخدامه من الانترنت خلال الفترة من 01/01/2009 حتي 25/03/2009 هو الفرق بين = 421.667 ( ما تم سدادة ) - 316.000 ( المبلغ المسترد لنا ) = 105.667 د.ك ،،،، ولكن وقت السداد تم إثبات كامل قيمة الاشتراك كمصروف بــ 421.667 د.ك كمصروفات عمومية و إدارية - إشتراك أنترنت.

3 - بعد ذلك ،،، تم الاتفاق مع نفس الشركة علي عمل إشتراك انترنت جديد ( بسرعة أكبر ) بقيمة 660.000 د.ك ،، يبدآ من تاريخ 25/03/2009 و ينتهي في 24/03/2010 .

وشركة الانترنت تطالبنا بسداد مبلغ 344.000 د.ك وهو طبعا الفرق بين المبلغ المستحق لنا 316.000 و قيمة الاشتراك الجديد 660.000 د.ك

الرجاء المستعدة في عمل قيود اليومية لكل ما سبق..
ولكم مني جزيل الشكر و التقدير.

مشاركة: سؤال لاهل الخبرة
 

السلام عليكم

فى تاريخ 1/12/2008 تم دفع اشتراك سنة كاملة مبلغ 460000وتم القيد كالتالى :
من مذكورين
38333 ح/ مصروفات عمومية
421667 ح/ مصروفات مقدمة


460000 الح/ البنك
---------------------------------------
وفى بداية عام 2009 يتم عمل القيد الاتى :
421667 منح/ مصروفات عمومية
421667 الح / مصروفات مقدمة
---------------------------------------------
وبتاريخ 25/3 تم الغاء اشتراك الانترنت فيتم تحميل مورد الخدمة بقيمة المبلغ الباقى فى ذمته والذى ورد بكشف الحساب وهو 316000

316000 منح/ مورد الخدمة
316000 الح/ المصروفات العمومية
-------------------------------------------
وعند عمل اشتراك انترنت جديد بالسرعة الاعلى بأشتراك سنوى 660000 يبدأ من 25/3/2009 الى 24/3/2010 يم عمل القيد التالى :

يلاحظ ان الفترة من 25/3 الى نهاية عام 2009 هى 282 يوما وبالتالى فما يخص الفترة من قيمة الاشتراك الجديد هى :

660000 ×282 ÷365 = 509918
ويصبح الباقى مبلغ 15082 مدفوعات مقدمة 0 ويصبح القيد :

من مذكورين

509918 ج/ م0 عمومية
15082 ح/ مدفوعات مقدمة
660000 الح/ مورد الخدمة
---------------------------------------

وبما ان المورد كان مدين بمبلغ 316000 فعند السداد يكون القيد :

344000 منح/ مورد الخدمة
344000 الح / البنك
-------------------------------------

مشاركة: سؤال لاهل الخبرة
 

تحية واحترام للاستاذ / محمد نجيب المحترم

بصراحة وفيت وكفيت

الف الف الف شكرا