حالة للدراسة والمناقشة في نشاط المقاولات
 

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
لدى حاله لمقاول مقيد فى الأتحاد المصرى للتشييد والبناء واسندت اليه عملية انشاء وتشطيب مبانى قريه سياحيه قام بأستيراد ابواب لغرف القريه سياحيه التى ينشئها وقام بسداد ضريبة مبيعات بفئة 10% بالجمارك على هذه الأبواب
ماهى الفئه التى يتم التحاسب عليها هل تكون طبقا لمنشور 5 لسنة 94 ام لا وماهو مصير الضريبه المسدده فى الجمارك على الأبواب
العقود مبرمه قبل صدور التعليمات الجديده الخاصه بنشاط المقاولات
تحياتى
احمد السيد

مشاركة: حاله للدراسه والمناقشه فى نشاط المقاولات
 

اذا كان اول مستخلص سيصدر بعد التعليمات فهو فئة 2.9% ومع المستخلص النهائي 10% مع خصم المستخلصات وبما ان ما قام باسيراده خامات رايي الشخصي عمل الاقرارات من بدايتها 10% حتي لا يكون المستخلص النهائي محمل بضريبة يحس بها العميل وايضا يتم خصم ضريبة الخامات اول باول لان كدة كدة هيتحاسب 10%
والله اعلم

مشاركة: حاله للدراسه والمناقشه فى نشاط المقاولات
 

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
الأستاذ الفاضل abou رأى محترم العمليه كلها تمت قبل التعليمات الأخيره فما هى الفئه هل هى طبقا لمنشور 5 وماهو مصير الضريبه المسدده على الأبواب فى الجمرك
ارجو الرد للأفاده
وشكرا
احمد السيد

مشاركة: حاله للدراسه والمناقشه فى نشاط المقاولات
 

السلام عليكم
لو المستخلص الختامي قبل التعليمات فالنسبة 2.9% بدون خصم ضريبة المدخلات والابواب هنا مدخلات فلا مجال للخصم

مشاركة: حاله للدراسه والمناقشه فى نشاط المقاولات
 

اي بمعني تطبيق منشور 5

مشاركة: حاله للدراسه والمناقشه فى نشاط المقاولات
 

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
الأستاذ الفاضل abou
كلام محترم وسليم 100% لكن فى هذه الحاله يكون هناك ازدواج فى الضريبه بمعنى ان الضريبه فى اصل القانون 10% كانت فى منشور 5 71% مواد مسدد عنها و ال 29% هى القيمه المضافه ويؤخذ منها 10% لتصبح 2.9% على اجمالى المستخلص ولكن بأضافة الضريبه على التكلفه بالنسبه للأبواب المستورده ( لعدم خصمها ) ونرجع ناخد 2.9% اى ان الضريبه اصبحت 12.9%
فهل هذا الأجراء صحيح قانونا ام لا
ارجو الدراسه
وشكرا
احمد السيد

مشاركة: حاله للدراسه والمناقشه فى نشاط المقاولات
 

يا باشا انت هتاخد 2.9% علي اجمالي العقد وهو هنا ايراد اماالخامات فستكون اجمالي الخامات شاملة ضريبة المبيعات بمثابة تكلفة والمفترض المقاول عامل حسابه وتكاليفه علي هذا لان العقد طبقا لكلامك قبل التعليمات ولو ماعملش حسابه عند عمل مقايسة للايراد يكون هو غلطان

مشاركة: حاله للدراسه والمناقشه فى نشاط المقاولات
 

الأستاذ الفاضل abou كلامك محترم وسليم 100% وده هيدخل بينا بس النقطه اللى عايز اركز عليها ان قيمة السلع المشتراه من السوق المحلى او المستورده توضع بقيمة التكلفه + ضريبة المبيعات + هامش ربح لها هذا هو الذى يحدث بمعنى اوضح اشترينا ابواب 100000 ج من السوق المحلى وسددنا 10% ضريبة مبيعات 10000 ومصاريف نقل واخرى 5000 طبقا لكلام حضرتك التكلفه للأبواب 115000 ( قيمة الأبواب + المصاريف + ضريبة المبيعات ) والمقاول هيضع ربح 10% 11500 اذن قيمة الأبواب فى المستخلص هتكون 126500 بالأضافه الى اعمال المقاولات وقيمتها 873500 ج اذن اجمالى قيمة المستخلص هتكون 1000000 ج
ضريبة المبيعات على المستخلص
1000000*2.9% = 29000
الا ترى استاذ abou ان هناك ضريبه على ضريبه ارجو التوضيح ومشكور على اهتمامك وجزاك الله خيرا
احمد السيد

مشاركة: حاله للدراسه والمناقشه فى نشاط المقاولات
 

السلام عليكم
انا فاهم قصدك في موضوع الابواب ولكن هذا هو المنشور 5 بالاضافة الي ان كنت مضرور في موضوع الابوب فباقي المقاولة اعتقد صعب تكون مستندية 100% بمعني يوجد بعض التكاليف غير مستندية وبالتالي عدم ساد ضريبة مبيعات علي المدخلات بمعني حاجة ليك وحاجة عليك فلو طلبت الضريبة 10% في مو ضوع الابواب لزيادة ضريبة الابواب فيوجد مدخلات اخري لن تكون الضريبة 10 % بل تكون اقل وهنا ستسدد 2.9% طبقا للمنشور لاننا هنا نتعامل مع عقد المقاولة ككل
اما لو كانت النقاولة خاصة بالابواب كنت هاقولك اشتغل علي النظام الاصلي 10% مع خصم المدخلات
والله الموفق

مشاركة: حاله للدراسه والمناقشه فى نشاط المقاولات
 

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
استاذ abou اشكر لك ردودك المحترمه وقد طرحت هذه الحاله لتوضيح ان منشور 5 يطبق على علته بمعنى ان المدخلات التى تم سداد الضريبه عليها تدرج بالتكلفه شامله ضريبة المبيعات ومضاف اليها الربح من قبل المقاول فى المستخلص ثم نأخذ 2.9 % على اجمالى المستخلص بما فيه المواد شامله الضريبه والربحيه وقد اتفقنا على ذلك
وقد طرحت الحاله لخلافى معك فى رأيك المحترم فى التصنيع داخل المقاوله فأنت اشرت على الزميل الذى سأل بأخضاع 71% من قيمة اعمال التصنيع الوارده بالمستخلص لفئة 10% وطبقا لحوارنا السابق فالصواب (لأن المقاول لو اشترى السلعه المصنعه من السوق كان سيسدد 10% للمورد) هو اخضاع قيمة التصنيع كاملة لفئة 10% وهذا ما اختلف معك فيه
ويوجد منشور صادر من البحوث بعد أخضاع الخلطه الأسفلتيه على انها منتج صناعى للضريبه بفئة10% على الخلطه الأسفلتيه و2% على اجمالى المستخلص
ارجو ان نقوم بمناقشة هذا الموضوع بتوسع لأهميته ولأن بعض المأموريات تفعل مثلما اشرت برأيك من اخضاع 71% واخرى تخضع كامل قيمة التصنيع
ارجو المناقشه من كافة الزملاء لتعم الفائده
احمد السيد