كيفية احتساب ضرائب مبيعات على مقاول باطن في حالتين
 

برجاء كيفية حساب ضرائب المبيعات على مقاول باطن في الحالتين الأتيتين(شركة تجارة رخام)
[gdwl]الحالة الأولى [/gdwl]
إذا كانت شركتنا أبرمت عقد مع مقاول العموم على توريدو تركيب رخام بأنواع مختلفة
مع العلم بأن شركتنا تقوم بشراء بلوكات رخام ليس عليها ضرائب مبيعات (بلوكات خام)
ونقوم بعمل تقطيع و جلي الرخام في منطقة شق الثعبان مع أحد أصحاب المصانع هناك دون أي مستندات تدل على هذه العملية.
ونحن نقوم بعمل مستخلصات لمقاول العموم لكي يتم الصرف لنا
فهل تكون المستخلصات شاملة للضرائب بنسبة 10% أم بنسبة 2.9؟
أم لا تكون شاملة ضرائب لأننا نعتبر مقاول باطن؟
[gdwl]الحالة الثانية [/gdwl]
إذا كانت لدينا فواتير شراء رخام جاهز ونحن نقوم بتوريده و تركيبه على حسب العقد المبرم
فهل يتم خصم الضرائب التي في فواتير الشراء؟وهل نقدم المستخلص شامل سعر الضرائب
بنسبة 10%


برجاء الإفادة
ولسيادتكم جزيل الشكر

مشاركة: كيفية احتساب ضرائب مبيعات على مقاول باطن في حالتين
 

بالنسبة للحالة الاولي
اذا كنت مقاول باطن فانت معفي من نسبة 2.9 وتخضع للتصنيع عل باقي النسبة 7.1 مع امكانية خصم مدخلات التصنيع وتراعي العقد اذا كانت الاسعار شاملة ض المبيعات من عدمه ولو كنت مقاول رئيسي فالنسبة 10 مع خصم ض مبيعات المدخلات
الحالة الثانية
النسبة كاملة 10 مع خصم ض مبيعات المدخلات او طبقا لاخر منشور خاص بضريبة مبيعات المقاولات
تسير علي نسبة 2.9 وتسوي مع المستخلص الختامي علي 10 % وخصم ضريبة المدخلات
والله اعلم

مشاركة: كيفية احتساب ضرائب مبيعات على مقاول باطن في حالتين
 

فى الحالة الاولى اذا كانت مقاول باطن فانت غير خاضع الى ضر ائب المبيعات بشرط
1. شهادة من المقاول الرئيسي بسداد ضريبة المقاولة
2.اثبات المشتريات عن طريق الفواتير ومصادقة من الشركات التى قمت بالشراء منها او بيان باسماء الموردين الى المامورية التى تقوم بالفحص حتى لاتخضع الى التصنيع
فى الحالة الثانية
النسبة 10% مع خصم ضريبة المدخلات مع تطبيق القانون رقم 73 لسنة 2010 وهو تطبيق نسبة 2.9% على المستخلصات على ان تقوم بعمل تسوية فى المستخلص الختامى بنسبة 10%بعد خصم المدخلات

مشاركة: كيفية احتساب ضرائب مبيعات على مقاول باطن في حالتين
 

اذا كان الشراء بفاتورة موضح انه رخام جاهز للتركيب فهنا لا يوجد تصنيع ويعامل كمقاول باطن ومعفي ولكن اعتقد انه ذكر في السؤال ان الشراء يتم بالبلوكات مما يعني القيام بالتصنيع والجلي ولذا ينطبق ما ذكرته وذلك للحالة الاةلي اما الحالة الثانية فنحن متفقون بشانها
وفقنا الله واياكم