منتدى المحاسبين المصريين

منتدى المحاسبين المصريين (https://www.aliahmedali.com/forum/index.php)
-   قسم محاسبة البنوك (https://www.aliahmedali.com/forum/forumdisplay.php?f=17)
-   -   التسوية البنكية Bank Reconciliation (https://www.aliahmedali.com/forum/showthread.php?t=6143)

ايمان حسن 06-05-2009 03:46 PM
التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
التسوية البنكية Bank Reconciliation

الهدف من إعداد مذكرة تسوية البنك هو تحقيق التطابق بين رصيد النقدية في دفاتر المنشأة وبين رصيد النقدية في دفاتر البنك ونادرا ما يحدث التطابق وذلك لأسباب أهمها:

وجود عمليات أثبتتها المنشأة ولم يثبتها البنك مثل:
شيكات حررت لمستفيدين لم تقدم بعد للصرف
ودائع نقدية بالطريق أو البريد أو الودائع التي أرسلت في اليوم الأخير من السنة أو الشهر.

وجود عمليات أثبتها البنك ولم تثبتها المنشأة بعد:
قيام البنك بتحصيل مبالغ للمنشأة وإضافتها إلى رصيدها وعدم إرسال إشعار بذلك.
قيام البنك بخصم مصاريف من حساب المنشأة طرفه وعدم وصول إشعار الخصم.
الشيكات المرفوضة والتي رفض المسحوب عليم دفعها ولم تثبت بعد في دفاتر المنشأة.

أخطاء في دفاتر المنشأة أو كشف حساب البنك:
وهنا تحدث الأخطاء ولابد من تصحيحها لتحقيق التوازن.

مذكرة تسوية البنك تتكون من قسمين:- يبدأ بالرصيد كما يظهر في كشف حـ/البنك على أن يتم تعديله بالبنود التي تثبت في دفاتر المنشأة ولم تثبت في دفاتر البنك.
يبدأ بالرصيد كما يظهر في دفاتر المنشأة على أن يتم تعديله بالبنود التي أثبتت في دفاتر البنك ولم تثبت في دفاتر المنشأة


abomar 06-05-2009 04:21 PM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
الشرح واضح ومفيد ولكن لي اضافة صغيرة ان التسوية البنكية لا تؤثر علي الرصيد الدفتري او البنكي ولكن الغرض منها التوضيح للمحاسب او المراجع سبب الفرق بين الرصيدين

1accountant 06-05-2009 04:22 PM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
اي مطابقة رصيد الشركة مع رصيد البنك

اما التسويات في البنوك تحتلف عن ذلك هي عمل تسوية علي المبلغ المدين للبنك واعفاء جزء من العوائد وسداد باقي المديونية دفعه واحدة
وتختلف عن الجدولة حيث ان الجدولة هي السداد علي اقساط وليس دفعه واحدة

محمد فايز 06-14-2009 01:19 AM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
ممنون جداااااااااااااااااااااااااااااااااااااااالسبت 20 جمادى الثانية 1430

ابومريم 07-30-2009 12:27 PM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
إسمح لي أن أبدي إعجابي بالشرح الجميل جداً وأطلب منك في المرة القادمة مثال توضيحي بالأرقام

amw2004 11-12-2009 01:22 PM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
ممتاز بس العملية محتاجة شيت اكسل للتوضيح

قمر الورد 01-21-2010 10:40 AM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
ممتاز شرح وافي ومفيد

hassanchat 01-22-2010 02:17 PM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
جيد جدا ويجب الافادة

باسم عاطف 01-23-2010 08:00 AM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
شكرا جزيلا لهذة الشروحات والتوضيحات وبارك الله فيك

semsem82 01-24-2010 04:18 AM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
مشكوررررررررررررررررررر


الى الامام

ابو السباع

اشرف المرسى 03-10-2010 09:21 PM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
1 مرفق
دى مذكرة ممكن تفيدكم والله المستعان

a_accountant7 02-11-2013 02:37 PM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
جزاكم الله خيرا

mahmoudkarm 12-14-2013 04:26 PM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
شكرا جزيلا

السيد محمد 03-12-2014 07:58 AM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
رائـــــــــــــــــــــــــــــــــــع

khaled1989 03-26-2014 05:46 PM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
thxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

ahmed_k 09-08-2014 09:26 AM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة اشرف المرسى (المشاركة 60344)
دى مذكرة ممكن تفيدكم والله المستعان
مشكوووووووووووووووور

howede 02-04-2015 12:39 AM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
جزاك الله خير

magdygawly 05-22-2015 06:56 PM
مشاركة: التسوية البنكية Bank Reconciliation
 
مشكوووووووووووووووووووووووووووووووووور


الساعة الآن 10:48 AM

Powered by Nile-Tech® Copyright ©2000 - 2025