|
ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟
ماهى المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب(الدخل- المبيعات- كسب العمل) الموجودة بالاقرار عن التى تنتج عن الفحص والتى ترد بنماذج الضرائب سواء3،4 عامة او 15 مبيعات
|
مشاركة: للخبراء من المحاسبين القانونين
تعالج اما خصما من الارباح المرحلة او من جاري الشركاء في حالة اقفال الارباح في الجاري
من ح/ الارباح المرحلة الي ح/ الصندوق او البنك او من ح/الجاري الي ح / الصندوق او البنك |
مشاركة: للخبراء من المحاسبين القانونين
يتم عمل حسابات لهم بما يسمى الحسابات الوسيطة بينها وبين مصلحة الضرائب وكيفية السداد (صندوق / بنك)ويظهر رصيدها في ميزان المراجعة وبالتالي الميزانية وليس لها أي أثر على الأرباح سواء كانت أرباح مرحلة أو خلافه وكذلك ليس لها أي أثر على الحساب الجاري إلا عند التصفية
هذا حسب علمي والله أعلم |
مشاركة: للخبراء من المحاسبين القانونين
اقتباس:
اقتباس:
والله ياجماعة متهيئلى القيد دا خطأ حاسس انة مش طبيعى والصح يكون كدة من ح / الارباح المرحلة الى ح / مصلحة الضرائب ( التزامات ) وبكدة انا عملت استحقاق بالفرق وحملتة على ارباح المرحلة اللى هيا لسنوات سابقة يعنى حملت المصروف بكدة على ارباح السنوات السابقة يبقى انا مدة حققت اهم مبدأ من مبادىء المحاسبة وهو مبدأ المقابلة وزى ما بيقول الامريكان lets expense follw revenue يعنى دع المصروف يتتبع الايراد ولما اجى اسدد اقول من ح / مصلحة الضرائب الى ح / النقدية او البنك ياريت اللى حد من عمالقة المنتدى الكرام يقولى المعالجة دى صح ولا غلط وشكرا |
مشاركة: للخبراء من المحاسبين القانونين
أرجع للمعيار المحاسبي رقم 5 ورقم 24
|
مشاركة: ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟
هو علشان نتجنب الفرق البسيطه دى فى وجهة نظرى الشخصيه أننا نعمل ((بند مخصصات أخرى)) نستقطعه من أجمالى الايراد بنسب معيينه زى ((مخصص الديون امشكوك فى تحصيلها)) كل شهر لمواجهة هذه الفروق والله أعلم
|
مشاركة: للخبراء من المحاسبين القانونين
اقتباس:
|
مشاركة: ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟
السلام عليكم و رحمة الله الضرائب على الدخل ضريبة مباشرة على الدخل "صافى الربح" و من ثم لابد من معالجة الفروق خصما من صافى الربح قبل التوزيع على الشركاء , و بما أن الفحص يتم بعد تقديم الإقرارات بفترة ما فإنه يتم تخفيض حساب جارى الشركاء بقيمة الضرائب المستحقة على الشركة حسب نسبة المشاركة فى رأس المال كما يتم توزيع صافى الربح على الشركاء .أود أن أفرق بين معالجة فروق فحص الضرائب على الدخل و فروق فحص كسب العمل و ضريبة المبيعات. أولا :الضرائب على الدخل 1- قيد إستحقاق الضريبة قبل تقديم الإقرار **** من حـ/ الأرباح و الخسائر **** الى حـ/الدائنون - مصلحة الضرائب 2- عند السداد خصما من المخصوم من المنبع **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب **** الى حـ/ مصلحة الضرائب – خصم من المبع أو السداد من البنك أو الخزينة **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب **** الى حـ/ أوراق الدفع - الخزينة 3- عند ورود نماذج الربط بفروق الفحص **** من حـ/ جارى الشركاء **** الى حـ/الدائنون - مصلحة الضرائب 4- عند السداد من البنك أو الخزينة **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب **** الى حـ/ أوراق الدفع - الخزينة ثانيا : ضرائب المبيعات الضرائب على المبيعات ضريبة غير مباشرة و المكلف طبقا لنص قانون ضريبة المبيعات بمثابة الوسيط لتحصيل الضريبة و المفترض أن المبالغ المحصلة من عملاء الشركات قد سبق سداد جزء منها عند الشراء و باقى المحصل يسدد لمصلحة الضرائب على المبيعات و لذلك عند صدورنماذج 15 بفروق الفحص تعتبر هذه الضريبة بمثابة الغرامة على الشركة لأنها فى الواقع تخضع (للمناقشة و الفصال) ولذلك فلابد من تحميلها على المصروفات العمومية وليس على حساب ضريبة المبيعات لأن الشركة لن تستردها من العملاء أو خصمها فى الإقرارات الضريبية 1- قيد إستحقاق الضريبة عند صدور نماذج 15 **** من حـ/ المصروفات العمومية **** الى حـ/الدائنون - مصلحة الضرائب على المبيعات 2- عند السداد خصما من رصيد الإقرارات **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب على المبيعات **** الى حـ/ مدينون - مصلحة الضرائب على المبيعات 3- عند السداد من البنك أو الخزينة **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب على المبيعات **** الى حـ/ أوراق الدفع - ( الخزينة) ثالثا : ضرائب كسب العمل ضريبة كسب العمل ضرائب مباشرة على الدخل " الأجور و المرتبات" و تقوم الشركة بدور الوسيط فى تحصيل الضريبة من الموظفين و توريدها الى مصلحة الضرائب و أى خلل فى إحتساب الضريبة إما أن تتحملها الشركة أو خصما من أجور الموظفين العاملين بها حسب الإتفاق محمد مرسى |
معالجة فروق ضريبة المبيعات التى تظهر بعد الفحص
السؤال هو اننى قمت بعمل فحص للملف فى المامورية ووجد انه لابد ان ادفع مبلغ 40000 جنية
اين يوضع هذا المبلغ هل ضمن المصروفات بعد مجمل الربح هل يوضع بعد صافى الربح هل يتم خصمة من المبيعات بان يقلل المبيعات السنوية كيف يتم التعامل مع هذا المبلغ على انه كان يتم عمل المبيعات تذكر بالضريبة وايضل المشتريات كانت تذكر بالضريبة فى الدفاتر ووجد فى نهاية العام مبلغ مطلوب لضرائب المبيعات وتم دفع جزء منه من الخزينة مبلغ 10000 ج اين اذكر هذا المبلغ فى الحسابات بعد خروجه من الخزينة ولكم جزيل الشكر |
مشاركة: تم الفحص
40000 فروق فحص ام ض مبيعات علي مبيعات لم تدفع
|
مشاركة: تم الفحص
لو فروق فحص كيف تعالج
ولو ض مبيعات على مبيعات لم تدفع كيف تعالج |
مشاركة: تم الفحص
فى هذا الرابط تجد رد من الزميل الأستاذ/محمد مرسى http://www.aliahmedali.com/forum/sho...C8%ED%DA%C7%CA(ولكن السؤال أسهل من البحث !!!!!) مشاركة: ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟ السلام عليكم و رحمة الله الضرائب على الدخل ضريبة مباشرة على الدخل "صافى الربح" و من ثم لابد من معالجة الفروق خصما من صافى الربح قبل التوزيع على الشركاء , و بما أن الفحص يتم بعد تقديم الإقرارات بفترة ما فإنه يتم تخفيض حساب جارى الشركاء بقيمة الضرائب المستحقة على الشركة حسب نسبة المشاركة فى رأس المال كما يتم توزيع صافى الربح على الشركاء .أود أن أفرق بين معالجة فروق فحص الضرائب على الدخل و فروق فحص كسب العمل و ضريبة المبيعات. أولا :الضرائب على الدخل 1- قيد إستحقاق الضريبة قبل تقديم الإقرار **** من حـ/ الأرباح و الخسائر **** الى حـ/الدائنون - مصلحة الضرائب 2- عند السداد خصما من المخصوم من المنبع **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب **** الى حـ/ مصلحة الضرائب – خصم من المبع أو السداد من البنك أو الخزينة **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب **** الى حـ/ أوراق الدفع - الخزينة 3- عند ورود نماذج الربط بفروق الفحص **** من حـ/ جارى الشركاء **** الى حـ/الدائنون - مصلحة الضرائب 4- عند السداد من البنك أو الخزينة **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب **** الى حـ/ أوراق الدفع - الخزينة ثانيا : ضرائب المبيعات الضرائب على المبيعات ضريبة غير مباشرة و المكلف طبقا لنص قانون ضريبة المبيعات بمثابة الوسيط لتحصيل الضريبة و المفترض أن المبالغ المحصلة من عملاء الشركات قد سبق سداد جزء منها عند الشراء و باقى المحصل يسدد لمصلحة الضرائب على المبيعات و لذلك عند صدورنماذج 15 بفروق الفحص تعتبر هذه الضريبة بمثابة الغرامة على الشركة لأنها فى الواقع تخضع (للمناقشة و الفصال) ولذلك فلابد من تحميلها على المصروفات العمومية وليس على حساب ضريبة المبيعات لأن الشركة لن تستردها من العملاء أو خصمها فى الإقرارات الضريبية 1- قيد إستحقاق الضريبة عند صدور نماذج 15 **** من حـ/ المصروفات العمومية **** الى حـ/الدائنون - مصلحة الضرائب على المبيعات 2- عند السداد خصما من رصيد الإقرارات **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب على المبيعات **** الى حـ/ مدينون - مصلحة الضرائب على المبيعات 3- عند السداد من البنك أو الخزينة **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب على المبيعات **** الى حـ/ أوراق الدفع - ( الخزينة) ثالثا : ضرائب كسب العمل ضريبة كسب العمل ضرائب مباشرة على الدخل " الأجور و المرتبات" و تقوم الشركة بدور الوسيط فى تحصيل الضريبة من الموظفين و توريدها الى مصلحة الضرائب و أى خلل فى إحتساب الضريبة إما أن تتحملها الشركة أو خصما من أجور الموظفين العاملين بها حسب الإتفاق محمد مرسى |
مشاركة: معالجة فروق ضريبة المبيعات التى تظهر بعد الفحص
مع اعتزازي وكامل تقديري للاستاذ الفاضل محمد علي
لي توضيح بسيط ان الغرامات لاتعتد من المصروفات مثل فرق فحص ض مبيعات ولا يعتمدها المامور كمصروفات واري ان تخصم من الجاري او الارباح لانها تعتبر غرامات علي الشركة وارجوا استمرار المناقشة للاستفادة |
مشاركة: معالجة فروق ضريبة المبيعات التى تظهر بعد الفحص
من فضلكم رأيى ليس دستورا .. ولكن أنا معك أن هناك فرق بين فروق ضريبة المبيعات وبين الضريبة الإضافية على فروق المبيعات (الغرامات) .. كذلك أنا فضلت إدراج الرد السابق للزميل العضو : محمد مرسى .. لأنه شامل للرد على جميع فروق أنواع الضرائب.. وأعتقد أن فى الحالة المعروضة علينا بأعلاه، هى فروق ضرائب وليست ضريبة إضافية .. ولذلك أرى أن المعالجة المحاسبية التى قام بها الزميل: محمد مرسى أقرب للواقعية .. ومختصرها ... قيد استحقاق .. وقيد سداد .. أما من جهة وجهة نظر الضرائب بعدم الاعتداد .. فهذا شئ أخر .. وهنا يثار سؤال .. لو فرضنا أن المنشأة فى أول فترة زمنية لها .. فكيف نحمل ذلك على الأرباح؟ نفس الشئ .. إذا انعدم وجود حساب جارى .. فإنها سوف تتحملها الخسائر .. الموضوع .. مازال مفتوح للمناقشة .. وكل منا يدلو برأيه .. والاستفادة من الرأى والرأى الآخر .. والله الموفق .. |
مشاركة: معالجة فروق ضريبة المبيعات التى تظهر بعد الفحص
علي فكرة يعلم اني معجب بك واحبك في الله
ولكن فروق الفحص او الغرامات لا تعتمد كمصروفات لاني اعتقد انه يوجد تعليمات مفادها ان الغرامات هي عقوبات وعند تحميلها علي المصروفات فهنا تم الاستفادة منها فلا تعتمد كمصروفات اما في حالة عدم وجود ارباح تحمل علي الجاري لو شركة اشخاص ولو شركة ماشية ميري تبقي من الاول تعمل مخصص للضرائب وارجوا استمرار المشاركة جزاك الله كل الخير |
مشاركة: معالجة فروق ضريبة المبيعات التى تظهر بعد الفحص
يا جماعة رأيى متفق مع رأيك .. ولكن هناك فرق بين فروق ضريبة المبيعات .. أعنى هنا أن الفرق نتج عن تقديرات بيع البضاعة بأقل من قيمتها يعنى بالعربى نسبة هامش الربح اللى حسبتها المنشأة أقل من نسبة هامش الربح المتفق عليه مع المأمورية عند تمام الفحص .. هذا هنا يعد فرق فى احتساب الضريبة ...
نتيجة تحصيل ضريبة المبيعات بأقل من قيمتها .. فهل هذا الفرق لا تعتد به الضرائب؟ بالطبع الفروق فى احتساب ضريبة المبيعات تختلف عن الضريبة الاضافية (النصف فى المائة) لأنها تمثل عقوبات !! وللحديث بقية ..( خاصة وأن هناك فرق بين صافى الربح المحاسبى وبين صافى الربح الضريبى) ... |
مشاركة: معالجة فروق ضريبة المبيعات التى تظهر بعد الفحص
اقتباس:
أنا أتفق تماماً مع رأى الأستاذ / على أحمد على |
مشاركة: ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟
انا كنت عايز حكم المحكمة الدستوريةالعليارقم(28السنة الدستورية 27بتاريخ 2 مارس 2008) بخصوص عدم احقيةفرض ضرائب المبيعات علي السلع الراسمالية المستوردة والتي هي للاستخدام الذاتي وليس التاجرة
|
مشاركة: معالجة فروق ضريبة المبيعات التى تظهر بعد الفحص
السلام عليكم
وانا اقصد الاثنين سواء فروق فحص او 1\2 % كلاهما لايعتمد كمصروف وليس الاضافية فقط |
فروق الفحص
السلام عليكم
اذا تم فحص سنة منتهية فى شركة قطاع خاص من قبل الضرائب العامة ، الضرائب على المبيعات و ادت الى وجود فروق فحص على الشركة فكيف يتم اثبات فروق الفحص فى الحالتين حالة الضرائب العامة حالة ضرائب المبيعات و هل الجانب المدين سيكون من حـ/ فروق فحص أو من حـ/ جارى الشريك مع الشكر |
مشاركة: فروق الفحص
من ح / جاري
الي ح / النقدية او البنك |
مشاركة: فروق الفحص
اية اللى دخل الجاري في الموضوع
من الأفضل لو كنت عامل من قبل مخصص مطالبات محتملة و نستقطع فروق الفحص دي منه ولو مكنش عندك هتظهر طبعا و دة الأفضل من و جهة نظري في حساب فروق فحص |
مشاركة: فروق الفحص
اتفق مع راى الاستاذ وليد جمال فى انشاء مخصص ضرائب بالنسبة للسنوات التى لم يتم فحصها سواء ان كانت ضرائب مبيعات او ضرائب عامة وفى حالة عدم وجود فروق فى الفحص يتم رد المخصص الى قائمة الدخل فى العام الذي يكون فيه الفحص ولكن ان حدث ولم يتم انشاء هذا المخصص ووجد بعد الفحص فرق فهذا الفرق يخصم من الارباح المرحلة للعام وهذا وارد بالمعيار المصري ( 5 ) المناظر للمعيار الدولي رقم ias 8 وشكرا
|
مشاركة: ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟
ما هو مدى صحة تحميلها على حـ / مصروفات سنوات سابقه بدلا من حـ/الارباح المرحله ؟؟
|
مشاركة: ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟
اقتباس:
طبقا لمعايير المحاسبة الجديده ت وبخاصة معيار المحاسبة المصري رقم ( 5 ) م الغاء حسابي مصروفات سنوات سابقة و ايرادات سنوات سابقة . |
مشاركة: ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
انا ارى ان يتم تحميل اى فروق فحص لاى ضريبة على حساب مصروفات سنوات سابقة حيث انها سوف تخصم من ارباح العام الحالى وبالتالى من الارباح المرحلة قبل توزيعها وعلى ايه حال فانها سوف تستبعد من الاقرار كمصروف لحساب صافى الربح الضريبى. شكرا محاسب / عمرو عثمان |
مشاركة: ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟
اقتباس:
الزميل العزيز ... المعيار المحاسبي المصري رقم ( 7 ) والمناظر للمعيار الدولى رقم ( ias10 ) الخاص بشأن الاحداث التالية لتاريخ الميزانية ومن ضمنها الحالة صاحبة الذكر بالموضوع الرئيسي وهى معالجة فروق الفحص فارجو رجوع الى نص المعيار ليتم معرفة المعالجة المحاسبية لهذا الامر وبالنسبة لحسابي ايرادات ومصاريف سنوات سابقة قد الغبا ولم يعد لهم وجود فى المعالجات المحاسبية للحركات التجارية والمالية والتسويات الخاصة بالمنشأة وشكرا |
مشاركة: معالجة فروق ضريبة المبيعات التى تظهر بعد الفحص
اقتباس:
هناك أكثر من حاله في حالة وجود فروقات في ض المبيعات وفي الغالب ما يحدث مثل هذه الأمور في نوعين من الشركات 1- الشركات التي يتم فيها إصدار فواتير بيع ( السعر شامل ) ض المبيعات مثل شركات الإتصال وشركات التوريدات العمومية وتتحمل الشركة الضريبة عن العملاء ( إفتراضاً وهمياً ) من باب السعر الإيحائي بعدم تحميل العميل أي أعباء أخرى خلاف سعر البيع في حين يتم تضمين فاتورة البيع أو سعر البيع بضريبة المبيعات . 2- الشركات الصناعية والتي يتم فيها إجراء عمليات صناعية على المنتجات الوسيطه بحيث يكون هناك قيمة مضافة ويتم التحاسب ضريبياً على فرق الضريبة أو الضريبة المضافة بحيث تتحمل الشركة فرق الضريبة المسدده عن الضريبة المسدده الناتج عن إضافة قيمة للمنتج بإعتبار ان الشركه هي بمثابة مستهلك وسيط ويتم حساب ض المبيعات المستحقه بقمة سعر البيع على 11 . اقتباس:
ضريبة المبيعات ض غير مباشرة يتحملها المستهلك النهائي للسلعه أو الخدمه وهذا المبلغ بما إنه ضريبة مبيعات مستحقة على الشركه (فروق ض مبيعات ) الضريبة المسدد على مشتريات الشركه فواجب تحميل الجزء الغير مسترد منه (المحصل من العملاء ) على ت البضاعه أو الأصل المشترى بإعتبار إنها ت ض غير مسترده وتعتبر ت إنتاج للبضاعه أو ت إفتناء للأصل . اقتباس:
اقتباس:
اقتباس:
لا يتم تخفيض قيمة المبيعات سوى بالمردودات على المبيعات أو مسموحات المبيعات وضريبة المبيعات لا تخفض قيمة المبيعات . اقتباس:
اقتباس:
|
مشاركة: تم الفحص
اقتباس:
|
مشاركة: معالجة فروق ضريبة المبيعات التى تظهر بعد الفحص
اقتباس:
الغرامات هي من المصروفات حيث في الغالب ما يكون نتيجة تكاسل أو إهمال من الإدارة وبما أن الربح يظهر كفاءة الإدارة في إدارة مواردها والربح هو الذي يتم على أساسه مكافأت وبدلات أعضاء مجلس الإدارة لذا يعتبر الغرامات عبء على الربح وهي بمثابة خساره أو ت غير ذات عائد من وراءه . وأما فروق الفحص لضريبة المبيعات فهي ض غير مباشره على الغير العملاء وتم تضمينها لسعرالبيع ( السعر شامل ) فلابد من سدادها لصالح مصلحة الضرائب عن العملاء . |
مشاركة: فروق الفحص
اقتباس:
ويتم اقفال ضريبة الدخل في حساب جاري الشركاء لأنه ليس عبء على الربح وإنما توزيعاً للربح . |
مشاركة: فروق الفحص
اقتباس:
ارجو ذكر المعالجات المحاسبية لما تم ذكره فى مشاركتك المقتبس منها ولك جزيل الشكر وللحديث بقية ما دام فى العمر بقية |
مشاركة: ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟
اريد ان اسال عن هذا القيد السابق
2- عند السداد خصما من رصيد الإقرارات **** من حـ/ الدائنون- مصلحة الضرائب على المبيعات **** الى حـ/ مدينون - مصلحة الضرائب على المبيعات هل هذا القيد يتم فى حالة وجود حسابين لدينا لمصلحة الضرائب حساب مدينون -مصلحة الضرائب ، حساب دائنون- مصلحة الضرائب لان اذا ا وجد حساب واحد باسم مصلحة الضرائب على المبيعات لا يمكن عمل هذا القيد لان فى هذه الحالة سيبقى الرصيد الدائن( اى رصيدى الدائن طرف مصلحة الضرائب كما هو و لن يقل ) |
مشاركة: ما هي المعالجة المحاسبية لفروق فحص ضرائب الدخل والمبيعات وكسب العمل ؟
الموضوع رائع وممتاز
|
كيفية معالجة ناتج الفحص الضريبي
ينتج عن الفحص 1 فروق ضريبية ,2 ضريبةإضافية
فماهي المعاجة الضريبية لكل من الناتجين وجزاكم الله عنا كل خير |
مشاركة: كيفية معالجة ناتج الفحص الضريبي
ياريت حد يرد فى الموضوع دة باهتمام
|
مشاركة: كيفية معالجة ناتج الفحص الضريبي
خصما من الارباح المرحلة
|
مشاركة: كيفية معالجة ناتج الفحص الضريبي
يتم تجاهلها فى الفحص للعام زاتة
محاسب قانونى \ امير بسيونى موبايل 0111801455 |
مشاركة: كيفية معالجة ناتج الفحص الضريبي
مش واضح معنى عبارة يتم تجاهلها
|
مشاركة: كيفية معالجة ناتج الفحص الضريبي
اقتباس:
اخى الكريم يتم المعالجة وفقا للمعيار رقم 5 من المعايير المحاسبية و هو يعالجها مصروفات سنوات سابقة وتخصم من الارباح والخسائر المرحله فى الميزانية مع وافر التحية والاحترام |
| الساعة الآن 10:50 AM |
Powered by Nile-Tech® Copyright ©2000 - 2025