منتدى المحاسبين المصريين - تعريف مبسط لطبيعة حسابات شركات السياحه

حسابات قسم السياحه ( الوافده - الطارده - المحليه ):

تقريبا بنود المصاريف متقاربه مع بعضها ولكن هنا يجب توضيح وعرض البيانات بطريقه سهله من خلالها يمكن استخدام كل البيانات لجميع المستويات ( قسم السياحه - قسم الحسابات - الاداره الوسطى - الاداره العليا)

وكما سبق يجب ان يكون هناك دليل اتحرك من خلاله وهو :

ايه هى البيانات التى احتاجها ؟
كيف اقوم بتسجيل المقدمات المسدده تحت حساب مصروفات الملفات ؟
متى يتم اقفال ملفات ؟

اولا البيانات التى احتاجها (وليست على سبيل الحصر وتتخذ كدليل ) كما يلى :

ما يخص الايراد :

سعر التحويل المعادل بالجنيه المصرى القيمه بالعمله الاجنبيه تاريخ الفاتوره رقم الفاتوره المستحق على العميل

ما يخص قسم السياحه :

PAX: المسوق NO:OF NIGHTS DEP: ARR: NAME OF GROUP: FILE NO:

ما يخص المصروف :

التاريخ رقم المستند البيان اجمالى المصروفات
والمصروفات عباره عن :

اقامه طيران انتقالات م تأشيره مزارات وارشاد
بدل سفر مطاعم اكراميات وهدايا م تنشيط متنوعه

اقوم بوضع جميع البيانات السابقه عى سطر واحد فى شيت اكسل واقوم بانشاء المعادلات من جمع لبنود المصروفات وطرح تاريخ السفر من تاريخ الوصول مع اضافه واحد صحيح وذلك فى خانة عدد الليالى وهكذا
واقوم بنسخ الخلايا لاسفل الى ماشاء الله

هذا الملف يتم تسجيل المقدمات المسدده تحت حساب الملفات طبقا لتاريخ السداد ولا يتم تسجيل المستحقات الا عند اقفال الملف

نسمى هذا الملف : ملف مصروفات رحلات متعاقد عليها (وافده - طارده - محليه)

وباستخدام " فلتر" يمكن معرفه كل ملف صرفت عليه كام حتى تاريخه وكذلك يمكن استخراج بيان بالمصروفات المدفوعه تحت حساب الملفات والمبالغ المحصله تحت حساب الملف كدفعات من العميل فى لحظه معينه وذلك باستخدام الـPivotTaple

القيود المحاسبيه :
فى حاله الصرف :
من ح/ مصروفات رحلات متعاقد عليها
بند *****
بند *****

الى ح/ الصندوق - البنك

فى حاله استلام دفعات من العميل :

من ح/ الصندوق - البنك
الى ح/ عملاء السياحه
ملف *******

اقفال الملفات :

يتم انشاء نفس الشيت السابق بملف يسمى : تحليل مصروفات ملفات السياحه

يتم عمل فلتر من ملف الرحلات المتعاقد عليها بالملف الذى سيتم اقفاله واخذ Copy ووضعه فى ملف تحليل المصروفات

الخطوه الاولى : يتم تفريغ اجماليات البنود بالسالب فى ملف رحلات متعاقد عليها وذلك حتى يتم تصفير الملف داخل هذا الحساب
الخطوه الثانيه : يتم عمل القيد التالى

من ح/ مصروفات سياحه
ملف *******

الى ح/ مصروفات رحلات متعاقد عليها - ملف****

ثم يوجد هناك استحقاقات قيدها كما يلى :

من ح/ مصروفات سياحه ملف ******
الى حساب مصروفات مستحقه
فندق ****
شركة نقل ****

وهناك ايضا عهد تم صرفها تحت حساب الملف :
من ح/ مصروفات سياحه ملف *****
الى ح/ عهد فلان الفلانى

وكل قيد مما سبق سواء الاستحقاق او تصفيه العهد يتم تفريغه فى ملف تحليل مصروفات السياحه طبقا لكل بند

اثبات الايرادات :

فى البدايه انا عندى حساب عملاء تم تفريغ الدفعات المقدمه المسدده من العميل
ومن واقع ما قدم الينا من مستندات يتم عمل فاتوره للعميل برقم او اسم الملف ثم ننشىء قيد الايراد كما يلى :

من ح/ عملاء سياحه - ملف ****
الى ح/ ايرادات سياحه - ملف ****
اثبات الفاتوره رقم *** بتاريخ ** /**/****

************************************************** *****************************

ويمكن هنا استخدام ما سبق (مع الاخذ فى الاعتبار انه دليل عمل وليس الزام ) فى ملفات السياحه الدينيه

اللهم بلغت اللهم فاشهد

هل من استفسار ؟ هل نسيت شرح حاجه ؟ هل من مذكر ؟

وان شاء الله قريبا جدا سنقوم بشرح ميزان الاستاذ العام وارتباطه بموازين الاستاذ المساعد او الفرعى وعمل القوائم الماليه (مركز مالى - قائمة الدخل - قائمة المتاجره - قائمة التدفقات الماليه - قائمة التغير فى راس المال )