حسابات عملاء

[leonardo982]

اخواني ارجو منكم مساعدتي لجلب كل شيء متعلق بحسابات العملاء وشكرا

[ahmedhamed3250]

جرب دي وقول اية رايك

[احمد المسينى]

شكرا على المجهود الرائع ولكن ماهو الباس ورد الخاص بالشيت( مبيعات) ولك تحياتى

[Zaki Farouk Aiad]

جرب دي وقول اية رايك

شكرا يااستاذنا ولكن البرنامج مش شغال وهو فكرته جميلة وبسيطة ياريت نعرف نشغله ازاى

[العجمى 2010]

اولا اشكر جميع العاملين علي هذا الموقع -موقع علي احمد علي وشكر خالص من تلميذه في هذا المنتدب الجميل

[اشرف المرسى]

شكر ا ياخى الكريم ولكن الملف لا يعمل

[SHERIFHAMDY]

اخواني الاعزاء
حسابات العملاء موضوع كبير جدا من حيث اهميته !!!
وقد طالبت مرارا وتكرارا بفتح باب للنقاش عن حسابات العملاء . حيث ان النظام المعمول به في مصر في العديد من الشركات مع حسابات العملاء عباره عن اصدار فاتوره بعد الحصول لي امر التوريد ومتابعه التحصيل فقط لاغير !!!
علي سبيل المثال بالسعودية التي اعمل بها موضوع حسابات العملاء اشبه بالحصول علي قرض من البنك ليس المقصود التعقيدات ولكن المقصود الاتي :
1- وجود فولدر للعميل عند بدايه التعامل اشبه بالعقد في جميع البيانات .
2- وجود حد ائتماني للعميل لمسحوباته و مده سداد وايضا البرنامج مفعل بتلك الحدود وعند تجاوز العميل يتم اغلاق الحساب لحين سداد المستحق .
3- وجود دراسه ائتمانيه للعميل عند زياده حده الائتماني .

وغيره من التفاصيل العديده ماذكرته جزء صغير جدا
اخواني مشرفي المنتدي ارجو فتح باب للنقاش عن حسابات العملاء ......... وانا مستعد بالمساهمه بنماذج دراسات ائتمانيه للعملاء وفولدرات فتح الحساب وغيره
مستني ردودكم

شكرا

[mmebied]

اخواني الاعزاء



حسابات العملاء موضوع كبير جدا من حيث اهميته !!!


وقد طالبت مرارا وتكرارا بفتح باب للنقاش عن حسابات العملاء . حيث ان النظام المعمول به في مصر في العديد من الشركات مع حسابات العملاء عباره عن اصدار فاتوره بعد الحصول لي امر التوريد ومتابعه التحصيل فقط لاغير !!!


علي سبيل المثال بالسعودية التي اعمل بها موضوع حسابات العملاء اشبه بالحصول علي قرض من البنك ليس المقصود التعقيدات ولكن المقصود الاتي :


1- وجود فولدر للعميل عند بدايه التعامل اشبه بالعقد في جميع البيانات .


2- وجود حد ائتماني للعميل لمسحوباته و مده سداد وايضا البرنامج مفعل بتلك الحدود وعند تجاوز العميل يتم اغلاق الحساب لحين سداد المستحق .


3- وجود دراسه ائتمانيه للعميل عند زياده حده الائتماني .



وغيره من التفاصيل العديده ماذكرته جزء صغير جدا


اخواني مشرفي المنتدي ارجو فتح باب للنقاش عن حسابات العملاء ......... وانا مستعد بالمساهمه بنماذج دراسات ائتمانيه للعملاء وفولدرات فتح الحساب وغيره


مستني ردودكم


شكرا
الأخ العزيز أهلاً بك
ونتمني أن تمدنا بما لديك من معلومات عن حسابات العملاء
وكذلك أن يشارك الجميع فى المنتدي بمناقشات شيقة عن حسابات العملاء
واقترح أن يدور النقاش حول النقاط التالية:
1- واجبات محاسبي العملاء
2- الدورة المستندية للعملاء
3- التقارير الدورية عن حسابات العملاء

[SHERIFHAMDY]

الأخ العزيز أهلاً بك
ونتمني أن تمدنا بما لديك من معلومات عن حسابات العملاء
وكذلك أن يشارك الجميع فى المنتدي بمناقشات شيقة عن حسابات العملاء
واقترح أن يدور النقاش حول النقاط التالية:
1- واجبات محاسبي العملاء
2- الدورة المستندية للعملاء
3- التقارير الدورية عن حسابات العملاء


اخي العزيز
شكر لاهتمامك

ان شاء سوف اقوم بتحميل المستندات الموجوده لدي ...... وسوف اقوم بشرح الدوره المستنديه

شكرا

وارجو من الزملا المساهمه بما لديهم

[اشرف المرسى]

اولا شكرا للجميع فى هذا المنتدى الرائع ولكن هناك امر مهم لا بد من اخذه فى الاعتبار

عاوزين اذا شرحنا الموضوع سواء حسابات العملاء او الموردين او غيرها ياريت نشرح من خلال

الواقع العملى وليس من خلال ما جاء فى الكتب الدراسية فانا على يقيين ان كل واحد منا يعرف جيدا ما جاء فى الكتب

ياعنى كل واحد عارف ازاى اعمل قيد يومية للعملاء والموردين ولكن الحياة العملية مختلفة

لابد من شرح كيف نواجه هذه الحسابات عندما تواجهنا فى العمل ازاى بنفتح حسابتها وازاى

بنسويها حتى ولو بالمسميات التى نقابلها اثناء العمل وشكرا وتقبلوا تحياتى

[amr_egy]

الباسورد فين

[SHERIFHAMDY]

اخواني الاعزاء كما وعدتكم بفتح باب للنقاش عن حساب العملاء
ان شاء الله من اليوسوف ابدا بالحديث عن الموضوع بالتفصيل من الواقع العملي وليس النظري مع اضافه امثله كثيره وملفات عن الموضوعتستخدم فعلا في الشركات

1- الدوره المستنديه :

في البدايه نفترض ان لدينا شركه تجاريه لديها العديد من الفروع وتقوم ببيع اجهزه كهربائيه
ويوجد عملاء يرغبون في شراء بضاعه منها بالاجل عن طريق احد فروعها ايه المطلوب


يحصل العميل علي طلب فتح حساب اجل (حسب المرفق) ويقوم بتعبئته .
الطلب به كافه البيانات الخاصه بالعميل كما ترون بالملف ، واود ان اشير الي عده نقاط صغيره ، هذا الطلب يستخدم بالسعوديه وستجدون خانه تسمي تصديق الغرفه التجاريه ، الغرفه التجاريه هي جهه معتمده للتصديق علي محرارات الشركه زي صحه التوقيع الموجوده لدينا في مصر من البنوك
بعد ان يقوم العميل بتعبئه الطلب يجب يوقع من مدير المعرض المتعامل معه العميل ويرسل للاداره علي ان يرفق صوره من السجل التجاري للعميل وخطاب رسمي من الشركه برغبتهم في التعامل مع الشركه ويكون مصدق عليه من الغرفه التجاريه .
الاداره تستلم طلب التسهيلات وتقوم بمراجعته مراجعه وافيه مع ملاحظه الاتي :
1- العميل يسجل بالملف مبلغ التسهيلات المطلوب له ويكون مثلا 50 الف ريال ومده الائتمان وتكون مثلا 60 يوم
2- الاداره تقوم بمراجعه كل البيانات وتتاكد من صحتها واحيانا تلجل الشركات الكبيره للأستعلام عن العميل بالبنوك الذي يتعامل معها بس بشكل غير رسمي
3 - بعد دراسه تلك الامور تقرر الاداره قيمه التسهيل الممنوح للعميل وفتره السداد وهنا يتوقف الامر علي الاتي : طبعا العميل جديد يتم سؤال مندوب المبيعات المتعامل مع العميل هل العميل له سابقه تعامل معك بشكل نقدي ام لا لو كانت الاجابه بنعم يتم دراسه فواتير العميل النقديه السابقه ومعرفه حجم مسحوباته النقديه ،،، ومن هنا تحدد الاداره الحد الائتماني الممنوح له

4 - تقوم الحسابات بعد دراسه العميل واعتماد ملفه من الاداره العليا بفتح حساب العميل كما بالملف وتسجيل الحد الائتماني الممنوح له وهنا نوضح نقاط هامه

- عند تحديد الحد الائتماني للعميل علي البرنامج هذا يعني ان العميل فرضا قام بسحب بضاعه بقيمه الحد الائتماني كله مره واحده مثلا 50 الف هنا سيتم قفل حساب العميل لحين سداد جزء من المبلغ وديه الحاله الاولي التي يقفل فيها حساب العميل
- لو كان مده السداد الممنوحه للعميل مثلا 60 يوم وهناك فاتوره مثلا بقيمه 10 الف ريال وزادت مدتها وتخطت ال 60 يوم يقفل حساب العميل لحين سداد تلك الفاتوره وديه الحاله الثانيه التي يقفل فيها حساب العميل

ده بدايه في تناول حسابات العملاء وان شاء الله غدا سنتناول جزء جديد فيها وسيكون مفيد جدا

[mmebied]

جزاك الله خيراً واستمر فى شرحك وفقك الله

[SHERIFHAMDY]

اخواني الاعزاء
السلام عليكم

اليوم سنتناول بالتفصيل عده نقاط مهمه في حسابات العملاء :

* بعد فتح حساب العميل وتسجيل الحد الائتماني الممنوح له ومده السداد علي البرنامج ويتم تفعيلهم ، ستواجهنا عده نقاط سوف اذكرها بالتفصيل بالمثال التالي :

لدينا العميل (شركه البركه للتجاره ) قام بفتح حساب اجل مع شكرتنا بقيمه 50 الف ريال علي مده سداد 60 يوم
سيتم تسجيل الحد الائتماني والمده علي البرنامج ، عندها حساب العميل مفعل بشكل كامل
يستطيع العميل بسحب البضاعه علي حسابه الاجل ،،،
اولا :
وبفرض ان العميل قام بسحب بضاعه بقيمه 50 الف ريال خلال اسبوع مثلا سيقفل حسابه فورا لانه استغل الحد الائتماني الممنوح له بالكامل بدون سداد ايه دفعات .

ولو قام بسداد مبلغ 10000 ريال سفتح حسابه بقيمه ال 10000 ريال أي يستطيع سحب بضاعه بتلك القيمه فقط

ثانيا :
لو قام العميل بسحب بضاعه بقيمه 10000 ريال فقط من حسابه الاجل بفاتوره والفاتوره تجاوزت مددتها ال 60 يوم السداد يقفل حساب العميل ايضا لوجود فاتوره تخطت مده الائتمان الممنوح له
وهنا يوجد فكرين بالنسبه للفواتير التي تجاوزت مده الائتمان :

الراي الاول : يقول في حال وجود فاتوره تجاوزت مده الائتمان لايقفل حساب العميل طالما انه لم يتجاوز الحد الائتماني ،،،، لكن يتم اعداد كشف شهري باعمار الذمم (المديونيه المستحقه علي العملاء) ومعرفه العملاء المتجاوزين مده الائتمان الممنوح بالايام كما بالصوره المرفقه :
Sub A/c
Account Name
الحد الإئتمانى
من 1 الى 30 يوم
من 31الى60يوم
من61 الى 90يوم
من 91 الى 120 يوم
من 121 الى 150يوم
من 151الى180 يوم
من 181 الى 270 يوم
اكثر من 270 يوم


الراي الثاني : يقول غلق الحساب طالما توجد فاتوره تخطت مده الائتمان .



ان شاء الله غدا سنتناول زياده الحد الائتماني للعميل

[mh_zaghloul]

السلام عليكم
هذا موقع مفيد للكل ولكن البرنامج لا يعمل برجاء الإفاده

[امينة الجبالى]

بشكر كل اعضاء المنتدى بصراحة كل المواضيع جميلة واستفت منها كثيرا
وبشكر أ/ شريف على الموضوع ده
واؤيد رأى أ/ اشرف ان ياريت الشرح يكون عملى
وجزاكم الله خيرا

[امينة الجبالى]

معذرة يا جماعة ما اخذتش بالى من الصفحة الثانية المشروح فيها الجزء العملى
جزاك الله خيرا أ/ شريف

[تامر سمير]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاتة هل ممكن الباسوورد لتكتمل الاستفادة الكاملة من البرنامج وجزاك الله عنا خير الجزاء

[SHERIFHAMDY]

السلام عليكم

فينكم ياعضاء المنتدي من المساهمه في الموضوع حاليا انا اجهز الجزء الثالث من شرح حسابات العملاء
ولكن لم اجد اي مشاركات او مساهمات او حتي اعتراض علي ما اكتبه
وكان الموضوع غير هام !!!

ارجو اهتمامكم بالموضوع من واقع خبرتي العمليه في السعوديه فان حسابات العملاء وفتح الحسابات الاجله لهم اشبه باجراءات الحصول علي قرض من البنك ولا اقصد التعقيدات ولكن اقصد الاجرات والدراسات والشروط والتحليلات

مستني تفاعلكم معي

[mmebied]

استمر يا أخي الكريم فكلنا سعداء بنقل خبراتك
ولا تقلق نحن نتابع موضوعك بشغف
وانتظر الخير جزاءاً من الله

[ahmed_wahead]

جزاكم الله كل خير

[Oliver Twist]

شكرا جزيلا يا اخى على المعلومات المفيده
ياريت تكمل

[hassanchat]

ممتااااااااااااااااااااااااااااااااااز مشكور

[alaa2007]

سلمت يداك اخى العزيز وجزاك الله خيرا
ونحن فى انتظار المزيد من علمك وخبراتك سائلين الله ان يجعلها فى ميزان حسناتك

[elnassem]

مشكور ونحن فى انتظار المزيد والمزيد جزاك الله خير

[وليد الجد]

مراجعة حسابات العملاء بالشركات



*الاجراءات العامة *


1- تحقق من وجود مصادقات دورية لحسابات العملاء ( كل ثلاثة أشهر مثلاً ..) تلك المصادقات التي تعتبر أهم ألية لضبط حسابات العملاء والمبيعات الآجلة .

2- أستفسر عن وجود فولدرات / بطاقات تسهيلات ائتمانية للعملاء محدداً بها مبلغ الائتمان الممنوح للعميل ومدة الائتمان الممنوحة له ، وذلك بعد دراسة وضع العميل المالي وموقفه مع البنوك ووضعه الفني والتكنولوجي بحيث يتناسب مبلغ ومدة الائتمان مع وضع العميل & كما ويجب تحديث تلك الفولدرات دورياً بناء على الإستعلام عن العميل دورياً & مما يكون له أكبر الأثر في منع الديون المشكوك في تحصيلها والديون المعدومة.

3- متابعة الإجراءات التي تمت مع العملاء المتوقفين وهل تم رفع قضايا على رافضي الدفع منهم .

4- التحقق من وجـود تعليمات واضحة خاصة بألية تكـوين مخصص الديون المشكوك في تحصيلها ( مرور عام على رصيد العميل بدون سداد مثلاً ) ، مطابقة الأرصدة المتوقفة من فترة طويلة مع المخصص للوقوف على مدى كفايته .
5- التحقق من وجود تعليمات محددة خاصة بألية إعتماد الديون المعدومة & وفي حالة عدم وجود مثل تلك التعليمات يتعين مراجعة كـامل المبالغ المسجلة كديون معدومة ( بنسبة 100 % ) ويتعين ان تكون جميع الأرصدة التي تم إعدامها موافق عليها من المكرم / رئيس مجلس الإدارة أو المكرم / المدير العام .

6- ضرورة وجود صندوق بالمركز الرئيسي لتلقي شكاوى العملاء ويكتب عليه بوضوح " صندوق شكاوى وإقتراحات العملاء " وترسل تلك الشكاوى مباشرة إلى المكرمين / رئيس مجلس الإدارة والمدير العام مما يعكس لدى العميل إهتمام الشركة به وبإقتراحاته وشكاواه .

7- ضرورة وجود تعليمات واضحة خاصة بالخصم المسموح به على فواتير المبيعات محدداً بها صلاحيات وحدود إعتماد ذلك .

8- هل توجد بالشركة إدارة مبيعات خارجية من خلال مناديب المبيعات أم ان البيع يتم فقط من خلال فروع البيع .


* الإجراءات المرحلية *

1- استوفي النقاط الواردة أعلاه في بند عام بدقة .

2- أحصل على كشف بأعمار الذمم المدينة ثم طابق مجموعه مع مجموع الذمم في الأستاذ العام .

3- أختر عينة من هذا الكشف ثم قم بما يلي :

• أرسل مصادقات مباشرة لهذه العينة حسب نموذج المصادقات وفي حالة وجود مصادقات مرسلة حديثة من قبل الإدارة المالية يكتفى بها .
• جهز بياناً بها يظهر الرصيد ومبلغ الرد والفروقات .
• راجع الفروقات مع حساب العميل وتحر عن اسبابها وحلولها .
• إذا لم تصل إليك ردودعلى المصادقات تابع التسديدات اللاحقة على الرصيد للفترة بعد تاريخ المصادقة .
4- من كشف أعمار الذمم راجع عينة منها مستنديا مع حسابات الذمم للتأكد من صحة أعمار الذمم وأفحص الفواتير المتعلقة بها .

5- لعينة الذمم اعلاه خصص خانة لكتابة التحصيلات اللاحقة عليها من واقع إيصالات القبض ولاحق عينة من هذه الإيصالات إلى كشف البنك أو حساب الصندوق.
6- جهز كشفاً بالذمم التي مضى على إستحقاقها مدة 6 أشهر فأكثر وناقش مع قسم محاسبة الذمم أسباب عدم تحصيلها.

7- إختر عينة من كشف الذمم أعلاه وأطبع كشف حساب لها وراجعها كالتالي:
- أسم العميل ، ورقم حسابه. - رصيده . - حد الائتمان الممنوح له .

- مدة السداد الممنوحة له. - التسديدات اللاحقة .

وبالرجوع إلى طلب التسهيلات الائتمانية المعتمد لكل عميل راجع البيانات أعلاه مع حساب العميل وتأكد من إتباع التعليمات بهذا الخصوص ودون ملاحظاتك .

8- أطبع حساب الديون المعدومة وتحقق من وجود إعتماد على كل مبلغ من المكرم/ رئيس مجلس الإدارة او المكرم/ المدير العام ، وإدرس جميع المبالغ المسجلة بالحساب على سبيل الحصر .



* الإجراءات النهائية *

1- قم بإرسال مصادقات للذمم كما في 30/11 أو 31/12 لعينة منها ثم جهز ملخصاً للردود ووضح فيه ما يلي :
- أسم العميل ورقم حسابه - رصيده بتاريخ المصادقة - تاريخ المصادقة
- مبلغ الرد وتاريخ الرد - الفروقات وملاحظاتك .

2- تحرى عن الفروقات وراجعها مع حساب العميل وجهز التسوية بذلك.

3- راجع مستندياً حركة حساب الذمم التي لم يصل منها ردود وراجعها مع الفواتير والمراسلات حتى تصل إلى قناعة بصحة الرصيد .

4- للفترة من تاريخ المصادقة حتى نهاية السنة جهز تسوية لعينة من أرصدة الذمم المدينة كالتالي : رصيد 31/12 = الرصيد في تاريخ المصادقة + المبيعات بعد تاريخ المصادقة حتى 31/12 – التسديدات خلال ذات الفترة & ثم طابق الرصيد بالتسوية مع الرصيد في ميزان الذمم .

5- جهز بيان بالذمم التي لم يصل منها ردود وأرسل خطاباً ثانياً لهم ( إذا كان ذلك ضرورياً ) .

6- أطبع حساب الديون المعدومة وتحقق من وجود إعتماد على كل مبلغ من المكرم/ رئيس مجلس الإدارة او المكرم/ المدير العام وأستكمل مراجعة البنود التي لم يتم دراستها خلال العام بحيث تدرس جميع بنود الحساب

7- أطبع حساب مخصص الديون المشكوك في تحصيلها وتحقق من مدى كفايته من خلال مقارنته بمجموع ارصدة الذمم المتوقفة ، وراجع عينة منه مستندياً .

8- تحقق من عدم إجراء أي عمليات مقاصة بين أحد حسابات العملاء مع أحد الحسابات الدائنة إلا لأسباب مقبولة وباعتماد من المسئول .


ونيجي للتحليل المالى لأرصدة العملاء اللى هى ضمن ( الذمم المدينة )



* التحــليل المــــالي *


1- معدل دوران الذمم المدينة = صافي المبيعات الآجلة / متوسط الذمم المدينة = ... مرة
ويلاحظ ان متوسط الذمم بالنسبة يجب ان يشمل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها .
ويقيس هذا المعدل عدد المرات التي تتحول فيه حسابات الذمم إلى نقدية ، وكلما زاد دل على كفاءة الشركة في إدارة تلك الحسابات وكذلك كفاءة مسئولي التحصيل بها والعكس صحيح .

2- متوسط فترة التحصيل = ( إجمالي الذمم المدينة / صافي المبيعات الآجلة ) × 360 = - يوم
وحتى تكون النسبة دقيقة يجب إستبعاد المبيعات غير العادية لبعض العملاء ، ويتم مقارنة تلك الفترة بمتوسط فترة الائتمان الممنوحة للعملاء وكلما قلت عنها كان ذلك مؤشر جيد .

ويتم مقارنة تلك المعدلات بالمعدل في السنوات الماضية & وبالشركات المماثلة إن امكن ذلك .

[SHERIFHAMDY]

اخواني الاعزاء :

اعتزر عن غيابي عليكم وعدم اكمال الموضوع في الفتره الماضيه بسبب سفري للخارج ثم مرضي
واشكر ا/وليد الجد علي مشاركته المتميزه جدا والتي تضمنت العددي من المعلومات الهامه والتي كانت ضمن شرحي لكم عن حسابات العملاء ولكن للاسف سفري ومرضي منعاني من الاستمرار

شكرا مره اخري للاستاذ/ وليد

[alaa2007]

ادام الله عيك الصحة والعافية ونحن فى انتظار عودتك للمشاركة واستكمال ما بدأت والشكر موصول للاستاذ وليد الجد

[وليد الجد]

الاخ الفاضل
sherifhamdy
حمدا لله علي سلامتك وعودتك لنا مرة اخري
وندعو لك جميعا بالشفاء
اللهم اشفه شفاء ليس بعده سقما ابدا..اللهم خذ بيده اللهم احرسه بعينيك التى لا تنام .
و اكفه بركنك الذى لا يرام و احفظه بعزك الذى لا يُضام .و اكلأه فى الليل و فى النهار .
و ارحمه بقدرتك عليه ّ.أنت ثقته و رجائه يا كاشف الهم . يا مُفرج الكرب يا مُجيب دعوة
المُضطرين .اللهم البسه ثوب الصحة والعافية عاجلا غير اجلا ياأرحم الراحمين..
اللهم اشفه اللهم اشفه اللهم اشفه..اللهم امين

[alaa2007]

نحن فى انتظار استكمال مابدأت سائلين الله ان يجعل هذا العمل فى ميزان حسناتك

[bakr mohamed bakr]

لم استفد شىء اريد التحدث بشأن تلك الموضوع الهام والاستفسار

[ahmed hamody]

ألف شكرعليالمجهود الرائع

[osama2010]

مشكوووووووووووووووووووووووووووووووووووور على المجهود الرائع

[سامى الفواخرى]

السلام عليكم ورجمة الله وبركاته

انا عاوز شكل ح / العملاء على الاكسيل مربوط بالميزان

وشكرا

[ايهاب شاور]

شغااااااااااال

[HadoOoOoO]

شكرا لك أخي الكريم

ويالليت تكمل معنا وربنا يجعله في ميزان حسناتك


وأنا لسه جديده كامحاسب عملاء والشرح بتاعك وافي وشامل وواضح



ننتظر التكمله

[jamhoks]

جزاك الله خيرا مشكور

مشكوور على مجهودك

[wathek barakat]

شكرا للجميع فى هذا المنتدى الرائع جزاكم الله خيرا

[عمرو فتحى]

تختلف حسابات العملاء من نشاط الى اخر وهناك طرق حديثة للاعتماد على تلبية متطلبات العميل JUST IN TIME يجب على المحاسب يكون ملما بكل ما يحتويه برنامج الاكسيل من معادلات بخصوص متابعة فترة الائتمان للعميل VLOOKUP والتى تعد من اهم المعادلات فى هذا الموضوع
والله الموفق ,,,
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــ
Amr Fathi
CPA