hazimhsn
07-14-2007, 12:04 PM
أتوجه إليكم بهذا طالبا العون من سيادتكم توضيح رأيكم المحاسبي في المعالجات المحاسبية التي قمت بها وأعترض عليها مساعد الإدارة المالية وقال إن هذه المعاجة خطأ كلية و أنها غير صحيحة على الإطلاق.
يتم في نهاية كل شهر عمل قوائم مالية للشركة وبما أن الفوائد البنكية تظهر في كشف حساب البنك كل 3 شهور فنلجأ إلى عمل فوائد تقديرية مستحقة كل شهر ثم يتم إقفالها في نهاية الشهر الثالث.
وكانت الفوائد البنكية المتسحقة مبلغ 5600 عن الأشهر من ( 3600 أبريل، 2000 مايو) بينما الفوائد الفعلية الواردة من البنك هي .1932.192فوائد على قرض قصير الأجل ، 1761.648فوائد سحب على المكشوف عن الفترة من أبريل حتى يونيو .
يمكن المعالجه بطريقتين
1- عمل قيد رد عكسي لإلغاء قيود الفوائد المتسحقة.
5600 من حـ / الفوائد المستحقة
5600 إلى حـ / الفوائد البنكية
2- إثبات الفوائد الفعلية
من مذكورين
1932.192 حـ / الفوائد البنكية ( فوائد القرض )
1761.648 حـ / الفوائد البنكية ( فوائد السحب على المكشوف )
إلى مذكورين
1932.192 حـ / البنك ( فوائد القرض )
1761.648 حـ / البنك ( فوائد سحب على المكشوف )
ثانيا : الطريقة التي قمت بعملها ثم إعترض عليها مساعد رئيس الإدارة المالية للمجموعة ووصفها بأنها خاطئة تماما و لا توجد معالجة في المحاسبة كهذه أبدا
تتم بعمل قيد مركب كالتالي
من مذكورين
1932.192 حـ / الفوائد المستحقة ( فوائد قروض )
1761.648 حـ / الفوائد المستحقة ( فوائد سحب على المكشوف )
1906.160 حـ / الفوائد المستحقة ( تخفيض الفوائد المستحقة عن مارس حتى مايو ).
إلى مذكورين
1932.192 حـ / البنك ( فوائد قرض )
1761.648 حـ / البنك ( فوائد سحب على المكشوف )
1906.160 حـ / الفوائد ( تخفيض الفوائد من مارس حتى يونيو ).
فهل تعتبر الطريقة الثانية خطأ كلية ولا يمكن إعتبراها صحيحة بأي حال من الأحوال ؟
جزاكم الله خيرا ونفعنا الله وإياكم.
يتم في نهاية كل شهر عمل قوائم مالية للشركة وبما أن الفوائد البنكية تظهر في كشف حساب البنك كل 3 شهور فنلجأ إلى عمل فوائد تقديرية مستحقة كل شهر ثم يتم إقفالها في نهاية الشهر الثالث.
وكانت الفوائد البنكية المتسحقة مبلغ 5600 عن الأشهر من ( 3600 أبريل، 2000 مايو) بينما الفوائد الفعلية الواردة من البنك هي .1932.192فوائد على قرض قصير الأجل ، 1761.648فوائد سحب على المكشوف عن الفترة من أبريل حتى يونيو .
يمكن المعالجه بطريقتين
1- عمل قيد رد عكسي لإلغاء قيود الفوائد المتسحقة.
5600 من حـ / الفوائد المستحقة
5600 إلى حـ / الفوائد البنكية
2- إثبات الفوائد الفعلية
من مذكورين
1932.192 حـ / الفوائد البنكية ( فوائد القرض )
1761.648 حـ / الفوائد البنكية ( فوائد السحب على المكشوف )
إلى مذكورين
1932.192 حـ / البنك ( فوائد القرض )
1761.648 حـ / البنك ( فوائد سحب على المكشوف )
ثانيا : الطريقة التي قمت بعملها ثم إعترض عليها مساعد رئيس الإدارة المالية للمجموعة ووصفها بأنها خاطئة تماما و لا توجد معالجة في المحاسبة كهذه أبدا
تتم بعمل قيد مركب كالتالي
من مذكورين
1932.192 حـ / الفوائد المستحقة ( فوائد قروض )
1761.648 حـ / الفوائد المستحقة ( فوائد سحب على المكشوف )
1906.160 حـ / الفوائد المستحقة ( تخفيض الفوائد المستحقة عن مارس حتى مايو ).
إلى مذكورين
1932.192 حـ / البنك ( فوائد قرض )
1761.648 حـ / البنك ( فوائد سحب على المكشوف )
1906.160 حـ / الفوائد ( تخفيض الفوائد من مارس حتى يونيو ).
فهل تعتبر الطريقة الثانية خطأ كلية ولا يمكن إعتبراها صحيحة بأي حال من الأحوال ؟
جزاكم الله خيرا ونفعنا الله وإياكم.