اغرب عملية سرقة وكيف تعالج محاسبيا

[كويمان]

الشركة اشترت برنامج قيمته 196150 ريال سعودي بعقد بتاريخ 1/6/2008 وتم عمل قيد الاستحقاق خطأ حيث ان البرنامج لم يتم بعد فتم عمل القيد ( قيد الاستحقاق ) علي الاصول الثابتة وهو
من ح/ برامج التشغيل (اصول ثابتة )
الي ح/المورد (الشركة صاحبة البرنامج )

وهذا خطأمحاسبيا حيث لابد من عمله تحت بند مشروعات تحت التنفيذ المشكلة وهي تم عمل اهلاك

لهذا الاصل حتي شهر 6/2009 وقد تم دفع دفعة من العقد 90000 ريال سعودي والشركة اغلقت صاحبة

البرنامج ولا امل في عودة هذا المبلغ ورأيت انه يتم عمل اهلاك بقسط اهلاك بقيمة 3269.166 ولا

استطيع معرفة ماهي نسبة الاهلاك التي تم الحساب بناءا عليها فأريد ان اقوم باستبعاد هذا الاصل

ومعالجة الدفعة التي سددت محاسبيا 90000 ريال كيف اعالج هذا وماهي القيود الازمة وماهو الفرق

بين مجمع الاهلاك ومخصص الاهلاك؟؟؟؟؟؟؟

[mst792003]

اخي العزيز يجب عليك اولا الغاء قيد شراء البرنامج
من ح/المورد (الشركة صاحبة البرنامج )
الى ح/ برامج التشغيل (اصول ثابتة )
وبالتالي تكون قد حذفت الاصل من الدفاتر
اما القيد الثاني فيكون بتخفيض مجمع الاستهلاك وتخفيض مصروف الاستهلاك بما تم استهلاكه من الاصل بالقيد
من ح مجمع الاستهلاك
الى ح استهلاكات برامج التشغيل (اصول غير ملموسة مثلا)
اما بالنسبة للدفعة التي تم دفعها للشركة فاولا يجب اتخاذ الاجراءات القانونية في مثل هذه الحالة واذا لم يتم تحصيل المبلغ بالتراضي او بالطرق القانونية فانة يجب احتساب مخصص ديون مشكوك فيها بالقيد
من ح ديون مشكوك فيها
الى ح مخصص ديون مشكوك فيها
وبعد مرور المدة القانونية على اعدام الدين فانه يجب اعدام هذا الدين
من ح ديون معدومة
الى ح المورد

[abou_abou555]

جزاك الله خيرا

[ahm4444]

جيد الرد

وانا اقتنع به

[alzoughpy]

رد سليم مائه في المائة

[OMRAN021]

السلام عليكم
اخواني المحاسبين
اولا لابد التفريق بين الموردين والارصدة المدينة والدائنة
فهذه الحالة
من 196150 ح/ الاصل
الى مذكورين
9000 ح/ الصندوق
187150ح / الاصدة الدائنة
قيد الاهلاك
من ح / الاهلاك3269.166
الى ح / الاصل 3269.166
بذلك تم تخفيض الاصل
عند الاقفال
من ح/ الاصدة الدائنة196150
الى مذكورين
ح / الاصل192880.834
ح / الاهلاك 3269.166
بذلك تم اقفال الاصل بدفتر الاصول
ومازالت الشركة صاحبة البرتامج مدينة ب90000
الى ان يتم الانتهاء من الاجااءات القانونية وتقفل في نهاية الفتره المالية في ح/ الارباح والخسائر
وفي انتظار مشاركات حضراتكم

[كويمان]

اخي العزيز يجب عليك اولا الغاء قيد شراء البرنامج
من ح/المورد (الشركة صاحبة البرنامج )
الى ح/ برامج التشغيل (اصول ثابتة )
وبالتالي تكون قد حذفت الاصل من الدفاتر
اما القيد الثاني فيكون بتخفيض مجمع الاستهلاك وتخفيض مصروف الاستهلاك بما تم استهلاكه من الاصل بالقيد
من ح مجمع الاستهلاك
الى ح استهلاكات برامج التشغيل (اصول غير ملموسة مثلا)
اما بالنسبة للدفعة التي تم دفعها للشركة فاولا يجب اتخاذ الاجراءات القانونية في مثل هذه الحالة واذا لم يتم تحصيل المبلغ بالتراضي او بالطرق القانونية فانة يجب احتساب مخصص ديون مشكوك فيها بالقيد
من ح ديون مشكوك فيها
الى ح مخصص ديون مشكوك فيها
وبعد مرور المدة القانونية على اعدام الدين فانه يجب اعدام هذا الدين
من ح ديون معدومة
الى ح المورد
هتعمل المخصص ده بالمبلغ المدفوع للمورد تقصد وبعد المدة القانونية هتعمل قيد من ح/الديون المعدومة
الي ح/ المورد طيب يااخي والمخصص اللي انت عملته ده ايه وضعه كده انت حملت المصاريف مرتين قولت من ح / ديون مشكوك في تحصيلها ( مصروف )
الي ح/ المخصص
وبعد انتهاء المدة القانونية هتقول ح/ الديون المعدومة (مصروف)
الي/ ح المورد يأخي الكريم قيد غير منطقي بالمرة انا مسدد للمورد دفعة 90000 ريال لو عملت كده يبقي مش صحيح

[الحيطه والحذر]

هتعمل المخصص ده بالمبلغ المدفوع للمورد تقصد وبعد المدة القانونية هتعمل قيد من ح/الديون المعدومة
الي ح/ المورد طيب يااخي والمخصص اللي انت عملته ده ايه وضعه كده انت حملت المصاريف مرتين قولت من ح / ديون مشكوك في تحصيلها ( مصروف )
الي ح/ المخصص
وبعد انتهاء المدة القانونية هتقول ح/ الديون المعدومة (مصروف)
الي/ ح المورد يأخي الكريم قيد غير منطقي بالمرة انا مسدد للمورد دفعة 90000 ريال لو عملت كده يبقي مش صحيح
ازاي بتقول ديون معدومة والحالة بتخص حساب الموردين ( والمتعارف عليه انه الديون المعدومة بتكون لحساب المدينون والناتجة من النشاط الرئيسي )