سؤالين فى اقفال ضرائب الدخل بعد تقديم الاقرار الضريبى.

[محمد ابراهيم عمر]

السؤال الاول هل يتم اقفال قيمه ضريبه الدخل المحسوبه عن اقرار عام بعد تقديم الاقرارام يتم الاقفال بعد الفحص الضريبى او فى حاله التقادم؟


السؤال الثانى المعالجه المحاسبيه لاقفال الضريبى بمثال عملى

لو فرضنا ان صافى الربح الخاضع للضريبه مليون ج اصبحت الضريبه 200000 هناك ضرائب مخصومه بقيمه 120000 صافى المستحق توريده لمصلحه الصرائب 80000

هل التوجيه التالى صحيبح

من ح /ارباح مرحله توزيع الضرائب
الى مزكورين
ح/واراق دفع
ح/ضرائب خصم منبع

[help]

بسم الله الرحمن الرحيم
بالنسبة للسؤال الاول بعد تقديم الاقرار لأن تقديم الاقرار يعتبر ربط ضريبى
بالنسبة للسؤال الثانى فالتوجيه المحاسبى سليم
والله تعالى اعلى واعلم

[Zaki Farouk Aiad]

سؤال عن اقفال الضرائب المسددة بنموذج41 فبعد سداد الضرائب بالقيد من ح/جارى مصلحة الضرائب
الى ح/ البنك
فهل يكون قيد الاقفال من ح/ الموردين
الى ح/جارى مصلحة الضرائب
أرجو الرد سريعا

[help]

بسم الله الرحمن الرحيم
اولا الضرائب المخصومة من الغير بواسطتك او بواسطة شركتك تعتبر دين عليك
فأنت تشترى سلعة بـ 100 جنيه وتدفع للمورد 99 جنيه وعليه فالمورد هنا له 1 جنيه
تقوم انت بتوريده للضرائب بنموذج 40 /41
وعليه يكون القيد كالتالى


100 من حـ/ المشتريات

99 إلى حـ الصندوق او البنك
1 الى حـ ضرائب مخصومة بمعرفة المنشأة (منشأتى)

ثم تقوم بعد ذلك وبعد توريد الجنيه الى الضرائب بعمل القيد التالى
1 من حـ الضرائب المخصومة بمعرفة المشأة
1 الى حـ الصندوق او البنك

[اشرف محمود ابراهيم]

السؤال الاول هل يتم اقفال قيمه ضريبه الدخل المحسوبه عن اقرار عام بعد تقديم الاقرارام يتم الاقفال بعد الفحص الضريبى او فى حاله التقادم؟


السؤال الثانى المعالجه المحاسبيه لاقفال الضريبى بمثال عملى

لو فرضنا ان صافى الربح الخاضع للضريبه مليون ج اصبحت الضريبه 200000 هناك ضرائب مخصومه بقيمه 120000 صافى المستحق توريده لمصلحه الصرائب 80000

هل التوجيه التالى صحيبح

من ح /ارباح مرحله توزيع الضرائب
الى مزكورين
ح/واراق دفع
ح/ضرائب خصم منبع

المعالجة المحاسبية
عند تحديد قيمة الضريبة
200000 من ح قائمة الدخل ( مصروف الضريبة )
200000 الى ح مصلحة الضرائب العامة

عند السداد
200000 من ح مصلحة الضرائب العامة
الى مذكورين
120000 ح الخصم والتحصيل تحت ح الضريبة
80000 ح البنك او الصندوق

[abou_abou555]

لو ماشي ميري او شركة اموال
قيد الاستحقاق
31/12
200000من ح / ارباح مرحلة
200000 الي ح / دائنون متنوعون - مصلحة الضرائب
عند السداد30/4
200000من ح /دائنون متنوعون - مصلحة الضرائب
الي مذكورين
80000 ح / الصندوق
120000 ح / ضرائب المنبع
وممكن استبدال ح/ اوراق الدفع للسداد
واري بدلا من ذلك لو شركة اشخاص او افراد عائلية
تحويل الارباح للجاري
وبكدة ولا تعمل استحقاق او سداد

[اشرف محمود ابراهيم]

لو ماشي ميري او شركة اموال
قيد الاستحقاق
31/12
200000من ح / ارباح مرحلة
200000 الي ح / دائنون متنوعون - مصلحة الضرائب
عند السداد30/4
200000من ح /دائنون متنوعون - مصلحة الضرائب
الي مذكورين
80000 ح / الصندوق
120000 ح / ضرائب المنبع
وممكن استبدال ح/ اوراق الدفع للسداد
واري بدلا من ذلك لو شركة اشخاص او افراد عائلية
تحويل الارباح للجاري
وبكدة ولا تعمل استحقاق او سداد

اخى الكريم
لماذا لايتم خصم الضريبة المستحقة فى قائمة الدخل لنفس الفترة حيث يتم تحديد الربح الضريبى ثم بعد ذلك يتم تحديد قيمة الضريبة وتخصم فى قائمة الدخل كالتالى
..... الربح قبل الضريبة
.... (الضريبة)
..... صافى الربح

اما فى حالة تحميلها على ح الارباح المرحلة عند ما يكون هناك اختلافات ضريبية وتقوم الشركة بدفع مبالغ لم تكن فى الحسبان ولم يتم عمل مخصص لذلك وطبعا كل ذلك فى حالة الشركات الكبيرة والشركات اللى ماشية ميرى اما فى حالة الشركات التى لاتقوم بتحديد ضريبة الدخل فى قائمة الدخل فتقوم بتحميلها كما ذكرت على ح الارباح المرحلة او ح جارى صاحب المنشأة كما فى حالة المنشأت الفردية
ارجوا ان توضح لى ذلك وجزاكم الله خيرا

[abou_abou555]

في شركات الاموال يتم عمل قائمة الدخل للوصول لصافي الربح وهو ما يعطي النتائج والمؤشرات للاسهم ثم تحسب الضريبة لان لو تلاحظ دائما يتم عمل قائمة الدخل للوصول الي صافي الربح قبل الضريبة ثم الضريبة ثم صافي الربح بعد الضريبة ويتم عمل مخصصات خصما من الارباح
وفي الاخر عامة النتيجة واحدة هو ان الارباح المرحلة تكون بعد الضريبة والله اعلم وفقنا الله واياكم

[abou_abou555]

وعلي فكرة ممكن تحط الضريبة في قائمة الدخل بس بترجع وتضيفها عند تحديد الوعاء الضريبي كما في الاقرارات