1accountant
04-04-2009, 10:38 AM
وتشتمل الدراسة الائتمانية على البيانات الآتية:-
1.الغرض من الدراسة (منح / تعديل / تجديد / مد أجل) وسلطة الموافقة.
2.نبذة عن العميل، وتتضمن: اسم العميل، الشكل القانونى، تاريخ التأسيس، نوع النشاط، رأس المال، الإدارة، عنوان النشاط وأماكن المزاولة (المركز الرئيسى – الفروع – المخازن .. الخ)، الغرض من التمويل المطلوب.
3.دراسة الموقف الضريبى والموقف التأمينى.
4.تحليل المركز الائتمانى المجمع للعميل والأطراف المرتبطة.
5.موجز ما ورد بالاستعلام.
6.بيان الممتلكات والممتلكات الشخصية للشركاء المتضامنين.
7.تفاصيل النشاط: شرح طبيعة النشاط وتطوره – مراحل الإنتاج – العملية الإنتاجية والتسويقية.
8.التحليل الإدارى: الهيكل التنظيمى – خبرة الإدارة – مدى توفر صف ثان – مدى توافر العمالة الماهرة – تطور التكنولوجيا المستخدمة.
9.الأطراف المرتبطة وطبيعة العلاقة مع العميل من حيث الإدارة والملكية.
8.التحليل المالى للقوائم المالية للعميل: يتم تحليل المؤشرات المالية للقوائم لمدة عامين، ويتم عرض وتحليل الآتى:
-رأس المال المدفوع – صافى حقوق الملكية – إجمالى الميزانية – رأس المال العامل – حجم الأعمال – إجمالى الربح (الخسارة) – صافى الربح (الخسارة)
-عرض لأهم النسب والمؤشرات المالية: نسب السيولة – نسب هيكل التمويل – نسب النشاط – نسب الربحية.
–عرض لقائمة الموارد والاستخدامات
التوصية والرأى:-
§وهو الرأى النهائى الذى تخلص إليه الدراسة الائتمانية: الاستجابة لطلب العميل كليا أو جزئيا أو رفضه. وتتضمن التوصية المبررات التى يتم الاستناد إليها. وفى حالة الإيجاب تتضمن التوصية تحديد التسهيلات المقترحة ونوعها والغرض منها، وتحديد شروط الاستخدام وطريقة السداد ومصادره وفترة التسهيل ومعدل العائد والعمولات والمصاريف.
1.الغرض من الدراسة (منح / تعديل / تجديد / مد أجل) وسلطة الموافقة.
2.نبذة عن العميل، وتتضمن: اسم العميل، الشكل القانونى، تاريخ التأسيس، نوع النشاط، رأس المال، الإدارة، عنوان النشاط وأماكن المزاولة (المركز الرئيسى – الفروع – المخازن .. الخ)، الغرض من التمويل المطلوب.
3.دراسة الموقف الضريبى والموقف التأمينى.
4.تحليل المركز الائتمانى المجمع للعميل والأطراف المرتبطة.
5.موجز ما ورد بالاستعلام.
6.بيان الممتلكات والممتلكات الشخصية للشركاء المتضامنين.
7.تفاصيل النشاط: شرح طبيعة النشاط وتطوره – مراحل الإنتاج – العملية الإنتاجية والتسويقية.
8.التحليل الإدارى: الهيكل التنظيمى – خبرة الإدارة – مدى توفر صف ثان – مدى توافر العمالة الماهرة – تطور التكنولوجيا المستخدمة.
9.الأطراف المرتبطة وطبيعة العلاقة مع العميل من حيث الإدارة والملكية.
8.التحليل المالى للقوائم المالية للعميل: يتم تحليل المؤشرات المالية للقوائم لمدة عامين، ويتم عرض وتحليل الآتى:
-رأس المال المدفوع – صافى حقوق الملكية – إجمالى الميزانية – رأس المال العامل – حجم الأعمال – إجمالى الربح (الخسارة) – صافى الربح (الخسارة)
-عرض لأهم النسب والمؤشرات المالية: نسب السيولة – نسب هيكل التمويل – نسب النشاط – نسب الربحية.
–عرض لقائمة الموارد والاستخدامات
التوصية والرأى:-
§وهو الرأى النهائى الذى تخلص إليه الدراسة الائتمانية: الاستجابة لطلب العميل كليا أو جزئيا أو رفضه. وتتضمن التوصية المبررات التى يتم الاستناد إليها. وفى حالة الإيجاب تتضمن التوصية تحديد التسهيلات المقترحة ونوعها والغرض منها، وتحديد شروط الاستخدام وطريقة السداد ومصادره وفترة التسهيل ومعدل العائد والعمولات والمصاريف.