1accountant
03-12-2010, 08:11 AM
محاسب المقبوضات
ينقسم عمل محاسب المقبوضات الى الاتى :-
1 - إصدار فاتورة المبيعات للعملاء مع مراجعة كافة المستنادت المؤيدة لذلك وتسجيلها بسجل فواتيير المبيعات .
2 - متابعة وتسجل سندات مرتجعات المبيعات على حسابات العملاء.
3 - متابعة وتسجل اشعارات الخصم على حسابات العملاء.
4 - متابعة خطة التحصيلات من العملاء وإصدار تقارير بذلك وتحرير طلب توريد نقدية وطلب توريد شيكات من
العملاء والغير للخزينة.
5 - مطابقة حسابات وارصدة العملاء مع العملاء كل فترة محددة يحددها رئيسة المباشر.
6 - متابعة الارصدة المدينة ومتابعة ارصدة المدينون المتنوعون ومواعيد استحقاق المديونيات الخاصة بهم وإصدار
تقارير بذلك على فترات دورية
7 - متابعة تحصيل اوراق القبض المستحقة طرف الخزينة
8 - إعداد كشف بأقساط السلف الشهرية وإرسال نسخة منه الى الشئون الادارية لاستقطاعها من الرواتب المستحقة
9 - إعداد كافة التقارير المطلوبة منه من قبل رئيسة .
اولاً : 1 - إصدار فاتورة المبيعات للعملاء مع مراجعة كافة المستنادت المؤيدة لذلك وتسجيلها بسجل فواتيير المبيعات والحاسب الالى.
المستندات المستخدمة لمحاسب المقبوضات عند إصدار فاتورة المبيعات
1 - صورة طلب اصدار فاتورة من المبيعات .
2 - صورة اذن تسليم منتج تام .
3 - صورة امر توريد العميل.
4 - طلب صرف انتاج تام .
5 – كارتة وزن الانتاج التام من الميزان .
6 - تصريح خروج منتج تام من الشركة يرسل عن طريق المخزن .
7 – تقرير الامن بالسيارات المحملة بالمنتج التام ومرفق به صورة من كارتة وزنة المنتج التام الصادر للعميل
8 - صورة من تقرير الميزان الصادر لمراجعة وزنات المنتج التام الصادرة من المخزن للعملاء مع اذون التسليم
إجراءات العمل لمحاسب المقبوضات فى حالة إصدار فاتورة المبيعات وتسجيلها على حسابات العملاء
1 - يقوم السيد محاسب المقبوضات بمراجعة ومطابقة المستندات السابقة كاملة مع بعضها البعض للتأكد من
سلامة المستندات المؤيدة لعمية البيع وخروج المنتج من المخزن واستلام العميل للبضاعة واستيفاء
جميع التوقيعات اللازمة لذلك .
2- ثم بعد ذلك يتم تحرير الفاتورة وعرضها بمرفقاتها السابق ذكرها عاليه على السيد نائب رئيس الحسابات
لمراجعتها مرة اخرى والتأكد من سلامة الاجراءت المحاسبية المتبعة والتوقيع على الفاتورة بالمراجعة.
3 – ثم يقوم السيد نائب رئيس الحسابات بعرض الفاتورة ومرفقاتها بعد مراجعتها على السيد مدير الحسابات
لمراجعتها مراجعة نهائية وارسالها الى المبيعات للتوقيع عليها بعد ذلك.
4 – بعد ذلك يسلم الاصل الى العميل بدون مرفقات وصورة الى المبيعات بدون مرفقات وصورة بالمرفقات لعمل
القيد المحاسبى على الحاسب الالى ويحفظ القيد بعد ذلك فى اكلاسير حفظ طرف محاسب المقبوضات
وصورة تحفظ فى دفتر فواتيير المبيعات.
5 – ثم يقوم محاسب المقبوضات بتسجيل بيانات الفاتورة فى سجل فواتيير المبيعات لغرض استخراج الاقرار
الضريبى الشهرى الخاص بضرائب المبيعات.
6 – يتم متابعة تاريخ استحقاق الفاتورة بعد ذلك من قبل محاسب المقبوضات من خلال تقارير متابعة التحصيلات
من العملاء.
ثانيا 2 - متابعة وتسجل سندات مرتجعات المبيعات على حسابات العملاء.
المستندات المتعامل عليها لتسجيل إرتجاع بضاعة من عميل ( ارتجاع كلى – جزئى ) للفاتورة على الحاسب الالى
1. صورة اخطار ارتجاع منتج تام من المبيعات .
2. صورة اذن ارتجاع انتاج تام من مخزن الانتاج التام.
3. صورة من وزنة المرتجع .
4 – صورة من تقرير الميزان بالوزنات الواردة للمنتج التام من العملاء
5 – صورة من تقرير الامن بالوزنات الواردة فى حالة الارتجاع من العملاء.
6 – صورة من تقرير لجنة الفحص للمنتج التام المرتجع.
7 – اشعار من العميل بالكمية المرتجعة من المنتج التام .
8 – اصل فاتورة المبيعات فى حالة الارتجاع الكلى للبضاعة .
ينقسم عمل محاسب المقبوضات الى الاتى :-
1 - إصدار فاتورة المبيعات للعملاء مع مراجعة كافة المستنادت المؤيدة لذلك وتسجيلها بسجل فواتيير المبيعات .
2 - متابعة وتسجل سندات مرتجعات المبيعات على حسابات العملاء.
3 - متابعة وتسجل اشعارات الخصم على حسابات العملاء.
4 - متابعة خطة التحصيلات من العملاء وإصدار تقارير بذلك وتحرير طلب توريد نقدية وطلب توريد شيكات من
العملاء والغير للخزينة.
5 - مطابقة حسابات وارصدة العملاء مع العملاء كل فترة محددة يحددها رئيسة المباشر.
6 - متابعة الارصدة المدينة ومتابعة ارصدة المدينون المتنوعون ومواعيد استحقاق المديونيات الخاصة بهم وإصدار
تقارير بذلك على فترات دورية
7 - متابعة تحصيل اوراق القبض المستحقة طرف الخزينة
8 - إعداد كشف بأقساط السلف الشهرية وإرسال نسخة منه الى الشئون الادارية لاستقطاعها من الرواتب المستحقة
9 - إعداد كافة التقارير المطلوبة منه من قبل رئيسة .
اولاً : 1 - إصدار فاتورة المبيعات للعملاء مع مراجعة كافة المستنادت المؤيدة لذلك وتسجيلها بسجل فواتيير المبيعات والحاسب الالى.
المستندات المستخدمة لمحاسب المقبوضات عند إصدار فاتورة المبيعات
1 - صورة طلب اصدار فاتورة من المبيعات .
2 - صورة اذن تسليم منتج تام .
3 - صورة امر توريد العميل.
4 - طلب صرف انتاج تام .
5 – كارتة وزن الانتاج التام من الميزان .
6 - تصريح خروج منتج تام من الشركة يرسل عن طريق المخزن .
7 – تقرير الامن بالسيارات المحملة بالمنتج التام ومرفق به صورة من كارتة وزنة المنتج التام الصادر للعميل
8 - صورة من تقرير الميزان الصادر لمراجعة وزنات المنتج التام الصادرة من المخزن للعملاء مع اذون التسليم
إجراءات العمل لمحاسب المقبوضات فى حالة إصدار فاتورة المبيعات وتسجيلها على حسابات العملاء
1 - يقوم السيد محاسب المقبوضات بمراجعة ومطابقة المستندات السابقة كاملة مع بعضها البعض للتأكد من
سلامة المستندات المؤيدة لعمية البيع وخروج المنتج من المخزن واستلام العميل للبضاعة واستيفاء
جميع التوقيعات اللازمة لذلك .
2- ثم بعد ذلك يتم تحرير الفاتورة وعرضها بمرفقاتها السابق ذكرها عاليه على السيد نائب رئيس الحسابات
لمراجعتها مرة اخرى والتأكد من سلامة الاجراءت المحاسبية المتبعة والتوقيع على الفاتورة بالمراجعة.
3 – ثم يقوم السيد نائب رئيس الحسابات بعرض الفاتورة ومرفقاتها بعد مراجعتها على السيد مدير الحسابات
لمراجعتها مراجعة نهائية وارسالها الى المبيعات للتوقيع عليها بعد ذلك.
4 – بعد ذلك يسلم الاصل الى العميل بدون مرفقات وصورة الى المبيعات بدون مرفقات وصورة بالمرفقات لعمل
القيد المحاسبى على الحاسب الالى ويحفظ القيد بعد ذلك فى اكلاسير حفظ طرف محاسب المقبوضات
وصورة تحفظ فى دفتر فواتيير المبيعات.
5 – ثم يقوم محاسب المقبوضات بتسجيل بيانات الفاتورة فى سجل فواتيير المبيعات لغرض استخراج الاقرار
الضريبى الشهرى الخاص بضرائب المبيعات.
6 – يتم متابعة تاريخ استحقاق الفاتورة بعد ذلك من قبل محاسب المقبوضات من خلال تقارير متابعة التحصيلات
من العملاء.
ثانيا 2 - متابعة وتسجل سندات مرتجعات المبيعات على حسابات العملاء.
المستندات المتعامل عليها لتسجيل إرتجاع بضاعة من عميل ( ارتجاع كلى – جزئى ) للفاتورة على الحاسب الالى
1. صورة اخطار ارتجاع منتج تام من المبيعات .
2. صورة اذن ارتجاع انتاج تام من مخزن الانتاج التام.
3. صورة من وزنة المرتجع .
4 – صورة من تقرير الميزان بالوزنات الواردة للمنتج التام من العملاء
5 – صورة من تقرير الامن بالوزنات الواردة فى حالة الارتجاع من العملاء.
6 – صورة من تقرير لجنة الفحص للمنتج التام المرتجع.
7 – اشعار من العميل بالكمية المرتجعة من المنتج التام .
8 – اصل فاتورة المبيعات فى حالة الارتجاع الكلى للبضاعة .