مشكلة عاجلة الى عمالقة المنتدىخاصة بالتخصيم فى ضريبة المبيعات

06-17-2009, 11:17 PM

taleb 3elm

مشارك ماسى

تاريخ التسجيل: May 2009

المشاركات: 360

مشكلة عاجلة الى عمالقة المنتدىخاصة بالتخصيم فى ضريبة المبيعات

بسم الله الرحمن الرحيم
اخوتى فى الله واحبائى زملاء المنتدى عرض احد اصدقائى هذة المشكلة اتمنى ان نجد لها حل المشكلة تتلخص فى الاتى
1) الشركة مسجلة فى ضريبة المبيعات
2)الشركة نشاطها صيانة سيارات
3)الشركة لها فرع فى اسكندرية وفرع فى القاهرة
4)الفرع الذى فى اسكندرية له مقر يمارس فيه نشاطه هذا المقر تم تاجيره بالعدةوالاوناش المساعدة لعملية الصيانه بموجب عقد اسمه عقد مشاركه مفاده ان الشركة المستاجرة والتى يمثلها زميلى تقوم بسداد مبلغ حوالى 30الف شهريا كقيمة ايجارية +مبلغ 3 الاف جنيه ضريبة مبيعات بشيك صادر من الشركة المستاجرة الى مامورية ضريبة المبيعات المختصة
تقوم الشركة شهريا باستخراج شيك باسمها ب 3 الاف جنيه الى صالح مامورية ضريبة المبيعات المختصة اى انها تتحمل عبء ضريبة المبيعات عن المؤجر بموجب شيك يصدر باسمها لصالح مصلحة الضرائب
5)تقوم الشركة الان بتخصيم كامل قيمة عقد المشاركة من كامل الايرادات وتقر بالباقى
اى ان اذا قامت الشركة بعمل صيانه ب 100 الف شهريا يتم خصم مبلغ 33 الف قيمة الايجار الشهرى ويتم تخصيم ضريبة المشتريات و و يتم الاقرار بالباقى
6)المشكلة الان تكمن فى(أ) الشركة تم فحصها والمأمور افاد بان العقد لايمكن تخصيمه والفحص يشمل عامين اى ان الفروق الضريبية =حوالى 33*12=396 الف *.1=حوالى 40 الف للسنة الواحدة اى حوالى 80 الف خلال فترة الفحص هى فروق الفحص
(ب)المامور اكتشف ان ايرادات الشركة من واقع دفتر المبيعات تختلف عن الميزانية تختلف عن اقرار ضريبة المبيعات بتوضيح بسيط تكون مثلا ايراد الدفتر سنويا مليون والميزانية مليون و200 الف واقرار ضريبة المبيعات مليون و400الف وهو ما تم السداد على اساسه فى ضريبة المبيعات

السؤال هو :ما حل هذه المشكلة هل من الممكن ان نقوم بالتظلم باننا قد سددنا اعلى من مبالغ الميزانية ودفتر البيع باقرار ضريبة المبيعات بالخطأ ويتم عمل مقاصة من المسدد بالزياده والفروق الضريبية او هل يجوز تخصيم مبلغ ال3 الاف جنيه المسدد الشهرى للمامورية الاخرى المختصة
اتمنى من زملائنا الرد وتقبل الله منا واياكم صالح الاعمال

06-18-2009, 12:13 AM

أحمد فاروق سيد حسنين

تاريخ التسجيل: Jan 2009

المشاركات: 3,257

مشاركة: مشكلة عاجلة الى عمالقة المنتدىخاصة بالتخصيم فى ضريبة المبيعات

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة taleb 3elm

بسم الله الرحمن الرحيم
مفاده ان الشركة المستاجرة والتى يمثلها زميلى تقوم بسداد مبلغ حوالى 30الف شهريا كقيمة ايجارية +مبلغ 3 الاف جنيه ضريبة مبيعات بشيك صادر من الشركة المستاجرة الى مامورية ضريبة المبيعات المختصة
تقوم الشركة شهريا باستخراج شيك باسمها ب 3 الاف جنيه الى صالح مامورية ضريبة المبيعات المختصة اى انها تتحمل عبء ضريبة المبيعات عن المؤجر بموجب شيك يصدر باسمها لصالح مصلحة الضرائب

بسم الله الرحمن الرحيم

أسمح لى أن أفتح باب النقاش من هذه الجزئية
المذكورة أعلاه و هى

هل القيمة الإيجارية تخضع للضريبة على المبيعات ؟؟؟

و السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

__________________

محاسب قانونى

أحمد فاروق سيد حسنين

اسألكم الدعاء لأبي وأمى بالرحمة والمغفرة

06-18-2009, 10:15 AM

taleb 3elm

مشارك ماسى

تاريخ التسجيل: May 2009

المشاركات: 360

مشاركة: مشكلة عاجلة الى عمالقة المنتدىخاصة بالتخصيم فى ضريبة المبيعات

شكرا جدا لاستاذنا الفاضل /احمد فاروق
وهى نقطة بالفعل مهمة هل القيمة الإيجارية تخضع للضريبة على المبيعات ؟؟؟
وهل اذا كان يخضع كما هو فى حالتنا "وذلك بموجب خطاب من مصلحة الضرائب على المبيعات "هل يجوز تخصيمه
شاكر ردك جدا واتمنى لك التوفيق ولكل الاخوان بالمنتدى

06-18-2009, 11:24 AM

mohamedsalim

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: Sep 2008

العمر: 39

المشاركات: 51

مشاركة: مشكلة عاجلة الى عمالقة المنتدىخاصة بالتخصيم فى ضريبة المبيعات

الاخ الفاضل / صاحب السؤال ترجاء توصيح ماهو الاجراء التى قامت بة صرائب المبيعات
حيث سيتم بحث الموصوع من خلال الاحراءات النى قامت بها المامورية

06-18-2009, 12:24 PM

taleb 3elm

مشارك ماسى

تاريخ التسجيل: May 2009

المشاركات: 360

مشاركة: مشكلة عاجلة الى عمالقة المنتدىخاصة بالتخصيم فى ضريبة المبيعات

الاستاذ محمد سالم شكر ا لك
الاجراء التى اتخذته المامورية هو احتساب ضريبة على القيمة الاجمالية للعقد والمتثملة فى 400 الف التى تم تخصيمها من اجمالى المبيعات السنوية اى ان المامورية احتسبت فروق تساوى 80الف جنيه اساسى بخلاف الضريبة الاضافية

06-18-2009, 05:37 PM

ahmedalsyed72

تاريخ التسجيل: Feb 2009

المشاركات: 320

مشاركة: مشكلة عاجلة الى عمالقة المنتدىخاصة بالتخصيم فى ضريبة المبيعات

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
بالنسبه للمشكله فتحتاج الى بعض التفسيرات منها سبب الأختلاف فى رقم الأيرادات بين الميزانيه واقرارات ضريبة المبيعات والدفاتر ؟؟؟؟
بالنسبه لسؤال الأستاذ احمد فاروق عن مدى خضوع القيمه الأيجاريه للضريبه فأعتقد انها لاتخضع طبقا لقانون 11 لسنة 2002 وتعليمات المصلحه
ولكن ليكون الحكم صائب لابد من الأطلاع على العقد لبيان شروطه
وشكرا
احمد السيد

06-18-2009, 06:13 PM

أحمد فاروق سيد حسنين

تاريخ التسجيل: Jan 2009

المشاركات: 3,257

مشاركة: مشكلة عاجلة الى عمالقة المنتدىخاصة بالتخصيم فى ضريبة المبيعات

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة taleb 3elm

بسم الله الرحمن الرحيم

5)تقوم الشركة الان بتخصيم كامل قيمة عقد المشاركة من كامل الايرادات وتقر بالباقى
اى ان اذا قامت الشركة بعمل صيانه ب 100 الف شهريا يتم خصم مبلغ 33 الف قيمة الايجار الشهرى ويتم تخصيم ضريبة المشتريات و و يتم الاقرار بالباقى

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة ahmedalsyed72

بسم الله الرحمن الرحيم

- بالتأكيد القيمة الإيجارية لا تخضع
- كما أنه لا يجوز خصمها من الإيراد و الإقرار عن باقى الإيرادات
- حيث أن الضريبة تسمى " على المبيعات "
لا يجوز خصم أى تكاليف سواء مباشرة أو غير مباشرة
فهى على المبيعات
- الضريبة على المبيعات تختلف عن الضريبة على الدخل
و واضح أن الشركة أختلط عليها الأمر
فكل ما فى الأمر أن المستأجر إيراده
الشهرى مثلاً 100000 ج يقوم بخصم 33000
( 30000 ج إيجار + 3000 ج ضريبة المبيعات ؟؟ !! )
و يقر عن الباقى 67000 ج بالإقرار و من هنا على ما أظن جاء الفرق
بين الدفاتر و الميزانية و الإقرارات
و بالتالى هناك بالفعل مبالغ لم يقر عنها عبارة عن
قيمة 33000 * عدد شهور فترة الفحص * 10 %

- أرجوا من الأخوة التصحيح إذا كنت أخطأت

و السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

__________________

محاسب قانونى

أحمد فاروق سيد حسنين

اسألكم الدعاء لأبي وأمى بالرحمة والمغفرة

التعديل الأخير تم بواسطة أحمد فاروق سيد حسنين ; 06-19-2009 الساعة 12:22 AM

06-18-2009, 10:04 PM

ahmedalsyed72

تاريخ التسجيل: Feb 2009

المشاركات: 320

مشاركة: مشكلة عاجلة الى عمالقة المنتدىخاصة بالتخصيم فى ضريبة المبيعات

السلام عليكم ورحمة الله
الساده الزملاء الأفاضل بالنسبه لهذه المشكله فأعتقد ان الزميل لم يقم بشرحها كما يجب
المهم ان خدمة الصيانه لا يتم خصم ضريبه مبيعات لها وهى لا يتم خصمها ( اى ضريبة خدمه الصيانه) ولكمن يتم خصم ضريبة مدخلات قطع الغيار الداخله فى خدمة الصيانه على ان تكون بقيمه منفصله عن قيمة الخدمه فى فاتورة الصيانه كما يلى
خدمه صيانه 100 ج
قطعة غيار 500 ج وهى التى يتم خصم ضريبة شراء قطعة الغيار لها
الفرق بين الدفاتر والميزانيه لا يوجد له ما يبرره فلا يمكن ان تكون الدفاتر اقل من رقم الأيرادات بأى حال من الأحوال المدرجه بقائمة الدخل فالأيراد واحد وانما يتم تخفيض مجمل الربح برفع تكلفة الحصول على الأيراد بقيمة الأيجار والضريبه
ورأى للزميل صاحب المشكله انه يقوم بالسداد لأنه مخالف لأحكام القانون 11 لسنة 91 ماده 44 فقره 3
واتمنى اعادة صياغة المشكله اذا كنت قد فهمتها خطأ
وشكرا
احمد السيد

06-19-2009, 02:59 PM

taleb 3elm

مشارك ماسى

تاريخ التسجيل: May 2009

المشاركات: 360

مشاركة: مشكلة عاجلة الى عمالقة المنتدىخاصة بالتخصيم فى ضريبة المبيعات

شكرا لجميع الاساتذة الافاضل بمنتدانا الجميل والأجوبة القيمة والمشكلة تم فهمها بشكل صحيح وليس به لبس وجزاكم الله جميعا كل الخير

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة لا تستطيع الرد على المواضيع لا تستطيع إرفاق ملفات لا تستطيع تعديل مشاركاتك BB code is متاحة الابتسامات متاحة كود [IMG] متاحة كود HTML معطلة قوانين المنتدى