aboshetta

السلام عليكم اخوانى وزملائى واساتذتى في هذا المنتدى الكريم كل تحياتى اليكم وتمنياتى بالتوفيق
اود ان اطرح موضوع للنقاش
لدى موكل ونشاطة الاستيراد وقام باستيراد رسالة والتى وصلت الى الميناء في 31-12-2009 وتم الافراج عنها في3-1-2010 علما بان هذه الرسالة هى اول رسالة له والموكل يقول ان البضاعة اتعربن عليها وتباعت في 12-2009
هل يتم ادراج هذه الرسالة ضمن شهر 12-2009 في اقرار ضرائب المبيعات ام ضمن شهر 1-2010 حيث ان الرسالة وصلت فى 2009 وكيفية معالجتها فى اقرار الضرائب العامة
الاجابة

1- ادخال الرسالة في اقرار 12-2009 كمخزون حيث يتم ادخال قيمة الرسالة في المشتريات وادخال الضرائب المسددة كرصيد دائن وبالتالى لا توجد مبيعات في عام 2009 اقرار ضرائب عامة صفرى حيث لا توجد اى اعمال اخري ثم بيع هذه المشتريات في شهر 1-2010 ودفع ضريبة المبيعات

2- ادخال الرسالة فى اقرار 12-2009 كمشتريات ومبيعات وسداد ضريبة المبيعات الفرق في شهر 12-2009 وادخال الرسالة في اقرار الضرائب العامة عام 2009


3- .......................ما رايكم