ضرائب الخصم والإضافة - منتدى المحاسبين المصريين

01-28-2008, 12:37 AM

احمد جوهر

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Jan 2008

المشاركات: 1

ضرائب الخصم والإضافة

عنــدما تخصم الضرائب من المنشأة من المنبع وتورد لمصلحة الضرائــب لصالحهــا (مثـــلاً فاتورة مبيعات ) تم خصم ضرائب عليها من قبل العميــل وبالتالى يقوم بتوريدها لمصلحة الضرائب بأسم المنشأه .

فتكون بمثابة ضرائب خصم بالنسبةلدفاتر للعميــل ( دائنـــون )
بينما تكون بمثابة ضرائب إضافه بالنسبة للمنشأة التى سيتم توريد الضريبة لصاحها من واقع نماذج 41 معدل بمأمورية الضرائب( مدينون )

فهل مسمى ضرائب اضافه فى المدينون صحيح أم يكون لها اسم آخـــر
فبرجاء الرد وبمثال

وشكــراً

__________________
جوهـــــر

05-30-2010, 02:47 PM

جمال عبد الوهاب

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: Aug 2009

المشاركات: 65

مشاركة: ضرائب الخصـــم والإضافـــه

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

05-30-2010, 02:47 PM

جمال عبد الوهاب

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: Aug 2009

المشاركات: 65

مشاركة: ضرائب الخصـــم والإضافـــه

بسم الله الرحمن الرحيم

05-30-2010, 03:53 PM

mohamedsk1429

مشارك ماسى

تاريخ التسجيل: Feb 2010

المشاركات: 344

مشاركة: ضرائب الخصـــم والإضافـــه

الاصل انها تقع فى بند دانئنون متنوعون والمسمى لا يفرق فى شئ

05-30-2010, 04:08 PM

وليـد صلاح اللقاني

تاريخ التسجيل: Oct 2006

الدولة: Egypt-Cairo-Haram

المشاركات: 475

مشاركة: ضرائب الخصـــم والإضافـــه

ضريبة الارباح التجارية الصناعية ............ او تحت ح الضريبة

طبقا لقانون الضرائب المصرية يتم خصم عن كل فاتورة تزيد قيمتها عن 300 جنية مبلغ 05% للتوريد و 2.00 % عند الخدمات.

و السبب هو عشان الضرائب تعرف قيمة مشتريات ومبيعاتك .
لا يطبق نظام الخصم الضريبي للشركات التى تتعامل بنظام الدفعات المقدمة.

المعالجة المحاسبية

يتم فتح حساب ضريبة الاربح التجارية الصناعية مرة ( مدين ) ومره ( دائن ) ولا يتم عمل مقاصة بينهم مطلقا والشرح حيوضح السبب
فى القيد المحاسبي هى عكس ضريبة المبيعات يعنى لو ضريبة المبيعات مدينة تكون ضريبة الارباح دائنة والعكس صحيح ومتى تكون ضريبة المبيعات مدينة فى حالة مردودات المبيعات ومتى تكون دائنة فى حالة المبيعات.
تثبت عند السداد وليس عند الاستحقاق ما هى عكس ضريبة المبيعات .

ضريبة الارباح التجارية الصناعية مدين

يستعمل هذا الحساب عندما يتم خصم النسبة المتعارف عليها من عملائك على قيمة مبيعاتك لهم
يسلم اليك من العملاء مايفيد خصم النسبة المتعارف عليها عند التحصيل. إشعار الخصم
يتم خصم اجمالى المستقطع منك عن مبيعاتك طوال العام من ضريبة ارباح النشاط التجاري .. بمعنى لو تم تحديد قيمة الضريبة 20000 وكانت اجمالى اشعارتك المستلمة من عملائك 1000 يتم توريد 19000 الى مصلحة الضرائب.

ضريبة الارباح التجارية الصناعية دائن

يستعمل هذا الحساب عندما يتم خصمك للنسبة المتعارف عليها عن مشترياتك من الموردين .
يتم تسليم الى موردك اشعار ما يفيد بخصم النسبة المتعارف عليها
يتم توريد اجمالى النسبة المتعارف عليها كل ثلاث اشهر على نموزج ( 41 ) ويوجد فى المرفق

نموزج 41 إقرار الخصم و التحصيل تحت حساب الضريبة:

يتم تقديم هذا النموزج كل ثلات اشهر ميلادية ( في موعد أقصاه آخر ابريل ويوليو وأكتوبر ويناير من كل عام )
يحتوى هذا الموزج على
خصم 0.5 % على لتوريد مثل مشترياتك وايصالات الكهرباء المسددة وما شابه
خصم 2.00 % على الخدمات مثل التليفونات وما شابة
يكون توريد الجهات والمنشآت، المنصوص عليها في المادة (59) من القانون، للمبالغ التي تم خصمها تحت حساب الضريبة من أى شخص من أشخاص القطاع الخاص طبقا للآتي:

أن يتم التوريد علي النموذج رقم (41 خصم وتحصيل) مرفقا به الشيك أو نقدا أو من خلال وسائل الدفع الالكترونية المنصوص عليها أن يتم التوريد في موعد أقصاه آخر ابريل ويوليو وأكتوبر ويناير من كل عام . -
أن يتم التوريد إلي الإدارة العامة لتجميع نماذج الخصم والتحصيل تحت حساب الضريبة بالمصلحة.
لا يحتوى هذا النموزج على الخصم لذى يخصم عليك من العملائك على مبيعاتك

المعالجات المحاسبية

حالة المبيــــعات

قيد الاستحقاق

من ح العمـــلاء

الى ح ضريبة المبيعات - دائن
الى ح المبيــعات

قيد الســــداد

من ح الصندوق

من ح ضريبة الخصم والاضافة - مدين

الى ح العملاء

حالة المشتـــــريات

قيد الاستحقاق

من ح المشتريات

من ح ضريبة المبيعات - مدين
الى ح الموردين

قيد السداد
من ح الموردين

الى ح الصنـدوق

الى ح ضريبة الخصم والاضافة - دائن

وفى النهاية اتمنى ان اكون قد وفقت فى شرح الموضوع مجال النقاش ويفيد الزميل السائل

وشكرا

الصور المرفقة

41.pdf‏ (762.2 كيلوبايت, المشاهدات 3253)

__________________

نحن نيـــسر لــك عملـــك ... ونؤثر فيـــــــه

صنـــــــاع الحيـــــــاه

Financial Manger

وليـد صلاح اللقاني

05-30-2010, 05:20 PM

eskandrany

تاريخ التسجيل: Oct 2008

الدولة: اسكندرية

المشاركات: 1,486

مشاركة: ضرائب الخصـــم والإضافـــه

جزاك الله كل خير أستاذ وليد علي الشرح المتميز

ولكن لتسمح لي بملاحظة علي المعالجة المحاسبية

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة وليـد صلاح اللقاني

المعالجات المحاسبية

حالة المبيــــعات

قيد الاستحقاق

من ح العمـــلاء

الى ح ضريبة المبيعات - دائن

الى ح المبيــعات

قيد الســــداد

من ح الصندوق

الى ح العملاء

الى ح ضريبة الخصم والاضافة - دائن

ــــــــــــــــ قيد الســــداد

ــــــــــــــــــــــ من مذكورين
×××××××× ـــــــــــ ح / الصندوق
×××××××× ــــــــــــ ح / ضريبة الخصم والإضافة

ــــــــــــــ×××××××× إلي ح / العملاء

ضريبة الخصم ولإضافة مدين وليس دائن
في حالة قيام العميل بالخصم علي فاتورة المبيعات .

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة وليـد صلاح اللقاني

المعالجات المحاسبية

حالة المشتـــــريات

قيد الاستحقاق

من ح المشتريات

من ح ضريبة المبيعات - مدين

الى ح الموردين

قيد السداد

من ح الموردين
من ح ضريبة الخصم والاضافة - مدين

الى ح الصنـدوق

ــــــــــــــــ قيد الســــداد

×××××××× ـــــ ــــــمن ح / الموردين
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ إلي مذكورين
ــــــــــــ ×××××××× ح / الصندوق

ــــــــــــــ×××××××× ح / ضرائب خصم وإضافة ( ضرائب للغير )

ضريبة الخصم ولإضافة ( للغير ) دائن وليس مدين
في حالة قيام المنشأة بالخصم علي فاتورة المشتريات .

__________________

05-31-2010, 07:56 AM

وليـد صلاح اللقاني

تاريخ التسجيل: Oct 2006

الدولة: Egypt-Cairo-Haram

المشاركات: 475

مشاركة: ضرائب الخصـــم والإضافـــه

اشكر الزميل eskandranyعلى التعليق وتعديل القيد وعذرا فهذا سهوا منى ......وهذا ما يؤكده شرحى للموضوع وتم تعديل الخطا بالمشاركة مع الرجاء حفظها بالمقتبس لكى يكون الموضوع كامل وحتى اخطاؤة التى تحدث سهوا

__________________

نحن نيـــسر لــك عملـــك ... ونؤثر فيـــــــه

صنـــــــاع الحيـــــــاه

Financial Manger

وليـد صلاح اللقاني

04-04-2011, 12:46 AM

abdelraof1979

مشارك فعال

تاريخ التسجيل: May 2007

العمر: 45

المشاركات: 105

مشاركة: ضرائب الخصم والإضافة

بارك الله فيك وجزاك خير الجزاء

07-26-2011, 01:21 PM

حسام هداية

تاريخ التسجيل: Nov 2007

المشاركات: 5,163

مشاركة: ضرائب الخصم والإضافة

__________________

08-17-2011, 10:20 AM

#10

ahmed 90

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: Sep 2010

المشاركات: 81

مشاركة: ضرائب الخصم والإضافة

مشكوووووور والله يعطيك الف عافيه

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة لا تستطيع الرد على المواضيع لا تستطيع إرفاق ملفات لا تستطيع تعديل مشاركاتك BB code is متاحة الابتسامات متاحة كود [IMG] متاحة كود HTML معطلة قوانين المنتدى