abou_abou555

الاخ profit
جزاك الله خيرا علي وضع التعليمات

Profit

جزانى وإياك

__________________

Profit

__________________

eskandrany

في الحالة الأولي وهي شركة مقاولات قامت بتتنفيذ أعمال توريد وتركيب أسوار وأبواب حديد قيمتها 500000.00 جنيه شاملة ضريبة المبيعات ، تم الإقرار عنها كالتالي :
قيمة الأعمال 485908.65
الضريبة 2.9% = 14091.35
وقامت المأمورية بالمحاسبة عن الأعمال بضريبة 10% كالتالي :
قيمة الأعمال 454545.45
الضريبة 45454.55
فرق الضريبة = 45454.55-14091.35 = 31363.2

فهل يتفق إجراء المأمورية مع ما جاء بالمنشور رقم 5 وفقاً للمفهوم الذي تفضلت سيادتك بشرحه ؟

__________________

eskandrany

__________________

abou_abou555

الاخeskndrany
الحالة الاولي مقاول رئيسي اجراء المامورية صحيح والفرق صحيح
لان المقاول الرئيسي هو من قام بالتصنيع فالضريبة 10 % مع الاخذ في الاعتبار السعر شامل الضريبة والفرق صحيح
ولكن انت في سدادك 2.9% لم تقم بالتخصيم وعند المحاسبة علي10% من حقك خصم ضريبة المدخلات في حالة وجود فواتير ضريبية متهيئلي لو فيه فواتير هتتظبط العملية

eskandrany

الحالة الثانية:
شركة مقاولات تعاقدت كمقاول من الباطن مع المقاول العمومي علي توريد وتنفيذ أعمال متكاملة لمبني إداري شاملة الآتي:
أ - أعمال خرسانات ومباني قيمتها 900000.00 جنيه .
ب - حدادة ونجارة قيمتها 350000.00 جنيه .
ج - دهانات قيمتها 250000.00جنيه.
د- تشطيبات ( كهرباء و صحي ) قيمتها 350000.00 جنيه .

تم الإقرار عن هذه الأعمال ضمن أعمال المقاولات من الباطن ولم يتم سداد ضريبة لأن المقاول العمومي هو المسئول عن سدادها ، وقامت المأمورية بإخضاع أعمال الحدادة والنجارة لضريبة 10% بواقع 35000.00 جنيه باعتبارها تصنيع علي الرغم من تقديم شهادة من المقاول العمومي بأنه سدد ضريبة المبيعات عن قيمة الأعمال بالكامل بما فيها الحدادة والنجارة , فهل هذا الإجراء صحيح ؟

__________________

abou_abou555

فرض 10% علي اعمال الحديد لانه تصنيع صحيح ولكن من حقك خصم 2.9% من350000 لان المقاول الرئيسي سدد 2.9% علي اجمالي العقد فمن حقك خصمها لانه بذلك يوجد سداد 2.9% مرتين
فاذا كانت المامورية فحصت بفرق 10% علي 350000
فمن حقك سواء بالمامورية او التظلمات خصم ما سدده المقاول الرئيسي 2.9% من هذا الفرق
ونقطة اخري 350000 * 10% = 35000
2.9% * 350000 = 10150
الفرق 24850
ولو العقد شامل من حقك فصل جزئية التصنيع 71% من 350000
واعتبالاها 110% وافصل 10% لوحدها واخصم منها ضريبة المدخلات
ولكن الجزء الاخير محتاج ان المامور يكون فني ليستوعبها
والله الموفق
وعامة التظلمات واللجنة العليا فنيين وممكن يفهموا الجزء ده

eskandrany

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة abou_abou555 فرض 10% علي اعمال الحديد لانه تصنيع صحيح

فهل معني ذلك أنه في الحالات المستقبلة يجوز لي كمقاول من الباطن أن أضيف ضريبة مبيعات علي المقاول العمومي ؟

اقتباس:

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة abou_abou555 ولكن من حقك خصم 2.9% من350000 لان المقاول الرئيسي سدد 2.9% علي اجمالي العقد فمن حقك خصمها لانه بذلك يوجد سداد 2.9% مرتين

ما هو المستند الذي يقدم لإثبات سداد المقاول الرئيسي لهذه النسبة وكل ما يحصل عليه مقاول الباطن شهادة تفيد أن هذه الأعمال لا تشتمل علي ضريبة مبيعات وأنه تم سداد الضريبة بمعرفة المقاول الرئيسي ، و من المحتمل أن تكون الأعمال مسندة من مقاول باطن وتمتد سلسلة مقاولي الباطن ولا توجد أية علاقة تربطني بالمقاول الرئيسي ؟

جميع عقود مقاولي الباطن لا يمكن أن تتضمن هذا الشرط وإنما كل ما يرد بها أن السعر غير شامل ضريبة المبيعات حيث أن الطرف الثاني مقاول من الباطن ؟
ومن الطبيعي أن المأمورية متأكدة من عدم تحصيل مقاول الباطن لضريبة مبيعات من المقاول الرئيسي فهل يجوز إعتبار العقد شامل الضريبة باعتبار أن قيمته هي كل ما تحصل عليه مقاول الباطن ؟

__________________