مشاركة: محاسب المدفوعات
ثانيا السداد بشيكات للموردين
نفس المستندات المتعامل عليها ولااجراءات المتعامل بها فى حالة السداد النقدى تطبق كما هى عدا طلب الصرف النقدى يستبدل بطلب إصدار شيك وبيناته كما يلى :-
ويحرر من اصل وصورة
الاصل يحتفظ به لدى محاسب المدفوعات
الصورة ترسل الى السيد امين الخزينة لا ستكمال باقى اجراءات إستخراج الشيك .
* - إعداد قيود الاستحقاقات الاخرى (الكهرباء – التليفون – الغاز – الايجارات .......... ) شهريا
يقوم محاسب المدفوعات شهريا بإعداد قيود الاستحقاق للاستحقاقات المتنوعة الاتية كلا على حدى.
1 – استحقاق فاتورة الكهرباء الشهرية
2 – استحقاق فاتورة التليفون الشهرية ( موبايل وثابت )
3 – استحقاق فاتورة الغاز الشهرية
4 – استحقاق قيود الايجارات الشهرية
5 – اسحقاق قيد المرتبات الشهرى
6 – استحقاق قيد الحوافز
7 – استحقاق قيد الاضافى للعاملين
8 – اى استحقاقات اخرى تمثل التزاما على الشركة
اولا قيد استحقاق فاتورة الكهرباء
1 - يقوم محاسب المدفوعات بإعداد قيد الاستحقاق الخاص بفاتورة الكهرباء بناء على اصل الفاتورة الواردة من شركة
الكهرباء.
2 - ويتم مراجعتها شكليا ثم حسابيا ثم مراجعة الاستهلاك مع قراءات عدادات الكهرباء الخاصة بالشركة الواردة اليه
من قسم الصيانة الكهربائية بالشركة.
3 - وبناء عليه يتم عمل القيد وعرضة على السيد نائب رئيس الحسابات لمراجعته .وعرضه بدوره على السيد مدير
الحسابات لاعتماده.
4 - ويرد بعد ذلك للسيد محاسب المدفوعات لتسجيله على الحاسب وإضافته الى بيان الاستحقاقات الفترى .
ثانيا قيد استحقاق فاتورة التليفون ( الموبايل والثابت )
1 - يقوم محاسب المدفوعات بعد استلامه فاتورة التليفون بمراجعتها شكيلا وحسابيا ثم يقوم بعمل القيد اللازم
للاستحقاق ويرفق به فاتورة التليفون .
2 - ثم يقوم بعرض القيد على السيد نائب رئيس الحسابات لمراجعة القيد والفاتورة والتوجيهه المحاسبى .
3 - وبعد التوقيع عليه يقوم بدوره بعرضه على السيد مدير الحسابات لاعتماد الاستحقاق.
4 - وترد بعد ذلك الى السيد محاسب المدفوعات لتسجيلها على الحاسب الالى وإضافتها الى بيان الاستحقاق الفترى
وحفظ القيد بعد ذلك .
ثالثا قيد استحقاق فاتورة الغاز الشهرية
1 - يقوم محاسب المدفوعات بإعداد قيد الاستحقاق الخاص بفاتورة الغاز بناء على اصل الفاتورة الواردة من شركة
الغاز.
2 - ويتم مراجعتها شكليا ثم حسابيا ثم مراجعة الاستهلاك مع قراءات عدادات الغاز الخاصة بالشركة الواردة اليه
من قسم الصيانة الميكانيكية بالشركة.
3 - وبناء عليه يتم عمل القيد وعرضة على السيد نائب رئيس الحسابات لمراجعته .وعرضه بدوره على السيد مدير
الحسابات لاعتماده.
4 - ويرد بعد ذلك للسيد محاسب المدفوعات لتسجيله على الحاسب وإضافته الى بيان الاستحقاقات الفترى .
رابعا استحقاق قيود الايجارات الشهرية
1 - يقوم محاسب المدفوعات بإعداد قيد الايجار الشهرى بناء على عقد الايجارالخاص بكل حالة على حدى المبرم
بين الشركة ومستحق الايجار سابقا .
2 - ثم يقوم بعرض القيد على السيد نائب رئيس الحسابات لمراجعة القيد وعقد الايجار والتوجيهه المحاسبى .
3 - وبعد التوقيع عليه يقوم بدوره بعرضه على السيد مدير الحسابات لاعتماد الاستحقاق.
4 - ويرد بعد ذلك الى السيد محاسب المدفوعات لتسجيله على الحاسب الالى وإضافته الى بيان الاستحقاق الفترى
وحفظ القيد بعد ذلك .
خامسا استحقاق قيد المرتبات الشهرى
يقوم السيد محاسب المدفوعات بمراجعة كشوف المرتبات الوارده اليه من شئون العاملين كما يلى :-
* - ترسل كشوف المرتبات الى السيد محاسب المدفوعات يوم 25 من كل شهر من ادراة شئون العاملين بالشركة
لمراجعتها وإعدادها لعملية الصرف وتتم عملية المراجعة كما يلى :-
1- مراجعة التوقيعات الموجودة على كشوف المرتبات من توقيع الموظف المعد للكشوف بشئون العاملين
والسيد مديرشئون العاملين ومراجعة النواحى الشكلية لكشوف المرتبات من حيث وجود اسم الشركة
على الكشوف وتحديد شهر المرتبات …..الخ
2- مطابقة اسماء العاملين بكشوف المرتبات مع استمارة واحد تأمينات فى نهاية شهر يناير من كل عام
3- وبعد مطابقة كشوف مرتبات شهر يناير مع استمارة واحد تأمينات يعتبر كشف مرتبات يناير هو شهر الاساس للمراجعة بعد ذلك لبقية الشهور
4- وبناء على بيان انهاء العمل وبيان العمالة الجدد الوارد من ادارة شئون العاملين شهريا يتم المطابقة بينهم وبين كشوف المرتبات للتأكد من سلامة الكشوف ومن عدد واسماء العاملين بكشوف المرتبات .
5- يتم مراجعة الاستقطاعات بكشوف المرتبات بناءعلىالاتى
5/1 بيان السلف الوارد من محاسب المقبوضات والمعتمد من السيد مدير الحسابات شهريا
5/2 بيان الغياب و الجزاءات الوارد من شئون العاملين والمعتمد من السيد مدير عام الشركة شهريا
5/3 بيان استقطاعات التأمينات الاجتماعية وضريبة الدمغة وكسب العمل شهريا
6- يتم مراجعة الاستحقاقات لاجمالى الاجر من خلال كشف راتب يناير ( كشف الاساس ) ومطابقته بكشف
مرتبات شهر المراجعة ما لم تضاف علاوات اخرى بخلاف ذلك خلال وقبل شهر المراجعة .
7- ثم يتم مراجعة بيان انهاء العمل للعمال والعاملين الجدد الوارد اليه من شئون العاملين والمعتمد من السيد مدير ادارة شئون العاملين شهريا مع كشوف المرتبات الشهرية للتأكد من سلامة كشوف المرتبات وانه تم اضافة العاملين الجدد وتم استخراج العاملين الذين انهوا عملهم بالشركة من كشوف المرتبات.
8- ثم يقوم محاسب المدفوعات بالمراجعة الحسابية لكشوف المرتبات افقيا ورأسيا كشف كشف واجمالى الكشوف والتأكد من سلامة صافى المستحق للعامل والموظف بكشوف المرتبات.
9- بعد التأكد من صحة الارقام حسابيا وتجميعيا يقوم بإعداد قيد استحقاق المرتبات .
10- يعرض بعد ذلك قيد الاستحقاق مرفق به كشوف المرتبات وبيان انهاء العمل وبيان العمالة الجدد وبيان السلف
المستقطعة وبيان الغياب والجزاءات للعاملين واى مستندات اخرى بخلاف ذلك على السيد نائب رئيس الحسابات
لمراجعتها وعرضها على السيد مدير الحسابات لتوقيعها ثم عرضها على السيد المدير المالى لاعتماد صرفها .
11- ترد بعد ذلك الى محاسب المدفوعات وتكون قد استوفت التوقيعات اللازمة من توقيع محاسب المدفوعات وتوقيع
نائب رئيس الحسابات وتوقيع مدير الحسابات واعتماد السيد المدير المالى للصرف وذلك على كل كشف منفرد
من كشوف المرتبات الشهرية ويتم ارسالها بعد ذلك الى السيد امين الخزينة للبدء فى عملية الصرف .
سادسا استحقاق قيد الحوافز
عند ورود كشوف الحوافز من ادارة شئون العاملين الى السيد محاسب المدفوعات يقوم بعمل الاتى :-
1 – عمل المراجعة الشكلية للكشوف ( اسم الشركة – شهر الحافز .... الخ )
2 – استيفاء توقيعات شئون العاملين على الكشوف
3 – مطابقة اسماء العاملين بكشوف الحافز مع اسماء العاملين بكشوف المرتبات عن نفس الشهر للتأكد من عدم وجود
غير مستحقين للحافز فى هذا الشهر.
4 – التأكد من وجود قرار للادارة العليا لصرف الحافز عن هذا الشهر ولكل شهر
5 - مراجعة قرار الادارة العليا بتنظيم قواعد صرف الحافز لجميع العاملين بالشركة والتأكد من تطبيقها بكشوف
الحافز
6 – مراجعة الاستقطاعات على الحافز ان وجدت والوارده اليه من محاسب المقبوضات
7 – المراجعة الحسابية لكشوف الحافز افقيا ورأسيا كشف كشف واجمالى الكشوف والتأكد من سلامة صافى
المستحق
8- القيام بإعداد قيد استحقاق الحافز وعرضة على السيد نائب رئيس الحسابات لمراجعته وعرضة على السيد
مديرالحسابات لاعتمادة وعرضه على السيد المدير المالى لاعتماد عملية الصرف .
9 – يرسل بعد ذلك الى السيد امسن الخزينة للبدء فى عملية الصرف للعاملين.
__________________
لا الـــــــــــه إلا الله
if you fail to plan you plan to fail
كلنا نملك القدرة علي إنجاز ما نريد و تحقيق ما نستحق
محمد عبد الحكيم
03-12-2010, 08:16 AM
تعليمات المشاركة
العرض العادي
