مشاركة: لجنة بــــــــــاز - بنك التسويات الدولية
وبذلك يعتبر عام 1988 حدثا" تأريخيا" بالصيرفة العالمية عندما تشكلت لجنة بازل من ممثلي السلطات الأشرافية والرقابية في البنوك المركزية لمجموعة الدول العشر وقامت بتطوير حزمة من المعايير الجديدة لكفاية رأس المال وللرقابة المصرفية التي ينبغي أن تسود في الصناعة المصرفية الدولية الدولية والتي اطلق عليها تسمية ( معايير رأس المال المنسوب الى الموجودات الخطرة المرجحة ) والتي أستهدفت جهود اللجنة تحقيق غايتين رئيسيتين هما :
1- المساعدة في تقوية أستقرار النظام المصرفي العالمي 0
2- إزالة مصدر هام للمنافسة غير العادلة بين المصارف الناشئة عن الفروقات في المتطلبات الرقابية الوطنية بشأن رأس المال المصرفي ومعايير كفايته المناسبة 0
وبغية تنفيذ المعايير الدولية الجديدة لكفاية رأس المال المصرفي فقد تم ترجيح الموجودات المصرفية بأوزان مخاطر اختصرت بأربعة هي صفر وعشرين وخمسين ومائة في المائة شملت بنود داخل وخارج الميزانية
وبالتالي فإن تقوية قاعدة كفاية رأس المال سوف تعتمد على مقدار الموجودات الخطرة المرجحة في الميزانية العمومية لأي مصرف 0
وتم الاتفاق في اطار مباحثات لجنة بازل على تقسيم رأس المال المصرفي الى شريحتين وذلك لاهداف رقابية وأشرافية :
1- الشريحة الاولى وهي رأس المال الأساس (Core Capital) ويشتمل على حقوق المساهمين أو حق الملكية أو رأس المال المدفوع (Paid - up Capital) أضافة الى الاحتياطيات المعلنة ( Disclosed Reserves)
2- أما الشريحة الثانية وهـــــي رأس المــــال المسانــــد أو التكميلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــي (sup-plementar Capital) فيشمل على احتياطيات اعادة تقييم الموجــــــــــــودات ( Asset Valuation Reserves) ومخصصات الاحتياطيات العامة لخسائر القروض ( General Provision Loss Reserves)(25,1 %) مـن أجمالي الموجودات الخطــــــــرة المــرجحـــــة والـــديـــن طويـــل الأجـــــل مـــــن الــدرجـــة الثانيــــــــــــة ( Term Debt- Subordnated ) والاحتياطيات غير المعلنة 0
سمات اتفاق لجنة بازل :
أ- تم ربط رأس المال ومتطلباته بالمخاطرة التي تنتج عن التوظيفات المختلفة للمصرف إضافة الى البنود خارج الميزانية 0
ب- تم تقسيم رأس المال الأساس ورأس المال الأضافي أو المساند 0
ت- تم تقسيم بنود داخل وخارج الميزانية الى عدة فئات بهدف اعطاء كل فئة وزن مخاطرة يتناسب معها 0
ث- بين الاتفاق الحد الادنى لنسبة رأس المال الى الموجودات والبنود خارج الميزانية الخطرة 0
ج- سمح الاتفاق ببعض المرونة للسلطات المحلية في تحديد الاوزان الترجيحية لبعض الموجودات 0
ح- ركز الاتفاق بشكل رئيس على مخاطر الائتمان ولم يبحث بشكل مفصل بمخاطر أخرى تؤثر في الوضع المالي للبنك مثل مخاطر التركيز في التسهيلات ، الاستثمارات ، مخاطر السيولة ، مخاطر الاستثمارات 0
اهداف اتفاق لجنة بازل : يهدف اتفاق بازل الى تحقيق الاستقرار وتقوية النظام المصرفي العالمي والى توفير المنافسة العادلة للبنوك التي تخضع لتشريعات مصرفية مختلفة 0
وأقرت هذه الاتفاقية عدة معايير لكفاية رأس المال أهمها ما يسمى بمعيار كوك 0
أ- التعريف بمعيار كوك وتصنيف الدول :
1- النسبة :-
- يعتمد معيار كوك على العلاقة بين مبلغ الاموال الذاتية ومجموع القروض الممنوحة والتي تمثل مخاطر 0
معيار كوك = الاموال الذاتية الصافية
المخاطر المرجحة
- يطبق معيار كوك أعتبارا" من 1/1/1993 0
- يجب أن يكون رأس المال المرجح اكبر من أو يساوي (8%) بالنسبة للمخاطر المرجحة0
2- تصنيف الدول :
تم تصنيف الدول حسب تقرير اللجنة الى مجموعتين :
المجموعة الاولى : وهي مجموعة الدول ذات المخاطر المنخفضة أو الضغيفة وتضم الدول الاعضاء في لجنة بازل ( المانيا ، بلجيكا ، كندا ، الولايات المتحدة الامريكية ، ايطاليا ، اليابان ، هولندا ، المملكة المتحدة ، السويد ، سويسرا ، لوكسمبورغ ) والدول التي عقدت اتفاقيات إقراضية خاصة مع صندوق النقد الدول وهي ( أستراليا ، النمسا ، الدانمارك ، فنلندا ، اليونان ، البرتغال ، السعودية ، تركيا ) 0
المجموعة الثانية : وهي مجموعة الدول ذات المخاطر المرتفعة وتشمل كل دول العالم بما فيها دول الوطن العربي ( بأستثناء السعودية )0
3- الجدولة الزمنية لتنفيذ التوصيات :
اعتمدت اللجنة نسبة متوخاة قدرها (8%) منها (4%) لرأس المال الاساس لابد من تحقيقها في نهاية سنة 1992 0
ووضعت إجراءات انتقالية لتمكين المصارف من بلوغ النسبة المتوخاة تدريجيا" حيث حدد معيار انتقالي قدرة (25,7%) خلال المدة المنتهية سنة 1990 0
وتوقعت اللجنة من السلطات الوطنية المسؤولة عن الرقابة المصرفية اعداد جدول زمني لتنفيذ التوصيات والملاحظ أن دول المجموعة الاوربية كانت تبذل مجهودات موازية لتحقيق نسبة الملاءة المطلوبة بسبب علمها بأعمال اللجنة وسعت اللجنة من جهتها لتحقيق درجة من التوافق مع توجهات المجموعة الاوربية0
ب – عناصر رأس المال :
تتكون عناصر رأس المال من عنصريين رئيسين 0
1- عنصر أساس يطلق عليه ( النواة الصلبة ) أو ( الرأسمال الأساس ) ويتضمن :
- رأس المال الاجتماعي
- الاحتياطيات الموحدة
- ترحيل من جديد
- نتائج السنة المالية غير الموزعة
2- عنصر تكميلي يطلق عليه ( رأس المال التكميلي أو المساند ) ويتضمن :
- الاحتياطيات العامة ومن ضمنها احتياطيات غير مخاطر البلدان 0
- الديون الخاضعة لآجل وسندات مختلفة 0
- فائض القيمة غير الظاهرة 0
ج- احتساب المخاطر المرجحة :
الألتزامات × نصيب الطرف المقابل = الخطر المرجح
مخاطر مرجحة بنسبة (0%)
- ديون على الادارات المركزية لدول (O.D.C.E) ( دول منظمة التعاون والانماء الاقتصادي )
- ديون على الادارات والبنوك المركزي للدول الأجنبية الأخرى 0
- ديون مضمونة من طرف الادارات والبنوك المركزية لدول (O.D.C.E) مخاطر مرجحة بنسبة (20%)
- ديون مترتبة على الجماعات المحلية والاقليمية لدول (O.D.C.E)
- ديون مترتبة على بنوك التنمية 0
- ديون مترتبة على مؤسسات القرض بإحدى بلدان (O.D.C.E) 0
- ديون لأقل من سنة لمؤسسات القرض خارج دول (O.D.C.E) مخاطر مرجحة بنسبة (50%)
- سلف مرهونة بضمانة عقارية مخصصة للسكن
- القرض الإيجاري للأموال المنقولة مخاطر مرجحة بنسبة (100%) 0
- قروض موزعة على الزبائن
- قروض ايجارية للمنقولات
- سندات صادرة عن الزبائن
- الانعاش العقاري
- ديون لأكثر من سنة على بنوك خارج مجموعة دول (O.D.C.E) 0
- ديون بعملة غير وطنية على بنوك وأدارات خارج دول (O.D.C.E)0
اوزان المخاطرة حسب اصناف الموجودات :
__________________
لا الـــــــــــه إلا الله
if you fail to plan you plan to fail
كلنا نملك القدرة علي إنجاز ما نريد و تحقيق ما نستحق
محمد عبد الحكيم
07-11-2008, 12:55 AM
لجنة بــــــــــاز ل - بنك التسويات الدولية
تعليمات المشاركة
العرض العادي
