محمد نجيب احمد محمد السبا

السلام عليكم

المبلغ المجنب من ارباح العام السابق بعد التصفية وهو 11000 ج يتم تكوين مخصص به لمقابلة الضرائب العامة وكان يفترض ان يتم ذلك بتحميل ح/ الارباح والخسائر فى العام السابق وليس ح/ توزيع الارباح كما حدث وكما يبدو من السؤال 0

اما ان يعلى هذا المبلغ المجنب فى الميزانية الجديدة فى حساب دائنون تحت بند الالتزامات المتداولة فهذا معناه انشاء التزام لم يتحقق بعد ولم يتحدد قيمته بدقة 0

وبالتالى فاننا نقوم بتعلية هذا المبلغ فى حساب المخصص بالقيد :

11000 منح/ توزيع الارباح
11000 الح / مخصص الضرائب
---------------------------------------
ونقوم قبل هذه الخطوة بأجراء قيد تعديل لقيد الدائنون :

11000 منح/ دائنون
11000 الح/ توزيع الارباح
--------------------------------
وعند ورود الربط النهائى والذى وضح من السؤال انه 5000 ج يتم عمل قيد استحقاق بالمبلغ :

5000 منح/ مخصص ضرائب عامة
5000 الح / دائنون مصلحة الضرائب العامة
--------------------------------------------------
والمبلغ المتبقى وهو ال6000 ج اما ان يظل فى الجانب الدائن من ح/ المخصص لمواجهة الضرائب مستقبلا او يتم اقفاله فى ح/ الارباح والخسائر لانتهاء الغرض منه بالقيد :

6000 منح/ مخصص الضرائب
6000 الح / الارباح والخسائر
-------------------------------------

وبالطبع فان حساب المخصص يظهر فى جانب الخصوم بالميزانية تحت بند مخصصات بخلاف الاهلاك 0

mody mody

طبعا انا متشكر جدا ولكن هل يتم ذلك فى نهاية العام الحالى انا شغال باليومية الامريكية ومعنديش خانة فيها ح توزيع الارباح انا مش فاهم اوى القيد تمام وانا فهمته كويس وخاصة ان مبلغ الارباح تم توزيعه على الشركاء المبلغ الباقى كيف اتعامل معه بعد رفعه من المخصص لو هذا سيتم اخر العام هيكون عادى والمخصص هيفضل ظاهر عندى طوال العام فى الميزانية ظاهر حتى عمل الميزانية الجديدة ولكن هلى توجد فى اليومية الامريكية خانه بها توزيع الارباح وهل يوجد مكان لها فى الميزانية انا مش فاهم اوى ارجوا الرد سريعا

خليفة جاويش

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
أولا وضع هذا المخصص خطأ لأنك بذلك أنشئت التزام على المنشأة كما ذكر لك الأخ الفاضل
وعليه يجب أولا تصحيح القيد
كما يلى
11000من حـ / دائنون مصلحة الضرائب
11000 إلى حـ/ توزيع الأرباح
بذلك القيد قد تم تصحيح الخطأ الخاص بتحميل حساب توزيع الأرباح بقيمة المخصص
ثانيا عليك تكوين المخصص بالقيد
11000من حـ / مخصص ضرائب
11000 إلى حـ/ أرصدة دائنة أخرى أو دائنون ...
ثم تحميل حساب قائمة الدخل بهذا المخصص لكى نصل إلى صافى الربح العادل
11000من حـ/ قائمة الدخل
11000 إلى حـ / مخصص الضرائب
وهذا المخصص إما أن يظهر فى جانب الأصول بالميزانية أو أن يظهر فى جانب الخصوم مطروحا تحت بند أرصدة دائنة أخرى
وبذلك نكون قد انتهينا من المعالجة الصحيحة من المخصص وقائمة الدخل
عند ورو د الربط الضريبى يكون القيد
5000من حـ / أرصدة دائة أخرى أو دائنون مصلحة الضرائب
5000إلى حـ/ مخصص الضرائب
والباقى من المخصص إما - كما قال لك الأخ الفاضل - إما أن يقفل فى حـ/ قائمة الدخل أو أن يظل كما هو لمواجهة الضرائب القادمة
وعادة ما يتم وضع حساب فى اليومية الأمريكية اسمه أرصدة مدنية أخرى يوضع به كافة المبالغ المتبقية طرف الغير لدى الشركة , وحساب أخر اسمه أرصدة دائنة أخرى يوضع به كافة المبالغ المتبقية طرف الغير على الشركة أو الالتزامات وهذا الحساب سيساعدك فى تحميل المتعلقات والمستحقات لشركة وعلى الشركة
والله الموفق

__________________

أمير العرب

السلام عليكم
ممكن شرح لطريقة عمل مخصص للضرائب

nouramohamed

ممكن اعرف الفرق بين مخصص الاهلاك ومجمع الاهلاك وكيفية وضعهم في الميزانية

mohamed elserafy

شكرا جزيلا لك
يمكنك تحميل برنامج موبوجيني