السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
وانا اوافق الراى للاستاذ كمال ايمن لكن انا مش فاهم ازاى احدد قيمه المقاوله واجمع السلع والخدمات الخاضع منها والغير خاضع ماهو اكيد انا هجمع الخاضع بس وبموجب فواتير مع ان العمليه دى صعبه ( الفواتير ) واعمل تسويه نهائيه وياريت استاذنا احمد كعادته المعهوده ان يشرح لنا بالمثال العملى حاله للكلام ده وشكرا جزيلا لك ياستاذ احمد على كل ما هو جديد وياريت نوسع حلقه النقاش شويه وماتبقاش كلها شكر بس اى نعم الشكر واجب علينا وكل تقدير ولكن الحوار مطلوب اخوكم / وائل حسن |
1 - لم تحدد التعليمات بداية سريانها ، فمنذ متي يتم تطبيقها ؟ 2 - هل معني أن تتحدد قيمة المقاولة في المستخلص الختامي بالفرق بين قيمة الأعمال مطروحاً منها قيمة السلع والخدمات ( الخاضعة والغير خاضعة ) الموردة داخل عقد المقاولة بموجب الفواتير أن قيمة الأجور سوف تسدد عنها ضريبة مبيعات ؟ |
اخى الحبيب ستقوم بدفع الضريبة العامة على المبيعات طبقا لمنشور 5 لسنة 1994 بالنسب الواردة فيه كدفعات تحت الحساب لكل المستخلصات ما عدا المستخلص النهائى
وعند صدور المستخلص النهائى انسى خالص منشور 5 لسنة 1994 ستقوم بعمل تسوية طبقا لاصل القانون ستقوم بطرح كافة فواتير المشتريات (الخاضعة والغير خاضعة ) من رقم الاعمال الوارد فى اخر المستخلص ويكون الفرق هو وعاء الضريبة او وعاء خدمة المقاولة تخضع بنسبة 10% ثم تقوم بخصم ما سدده من ضريبة كدفعات فى المستخلصات السابقة اخوكم : مامور ضرائب |
مثال عملى : (للتسوية النهائية )
رقم الاعمال للنستخلص النهائى 10000000 مطروحا المشتريات من واقع الفواتير الضريبة الخاضعة والغير الخاضعة 7521321 ________________________________ الفرق (وعاء الخدمة ) 2478679 10 % ضريبة المبيعات 247867.9 يخصم ما تم سداد فى المستخلصات السابقة 150131 ------------------------------- الفرق واجب السداد 97736.9 ملوحظة هامة : 1- رقم الاعمال فى المستخلص النهائى يشمل رقم الاعمال فى المسنخلصات السابقة طبقا لما هو ماتعارف عليه فى هذا النشاط 2- سيضطر المقاول بكل اسف سداد الضريبة عن كافة المشتريات التى لم يتوافرلها فوانير ضريبة طبقا لهذه التعليمات |
- هذه التعليمات يترتب عليها :-
1- أن المنشور رقم 5 لسنة 94 قد تم تعطيله ، وذلك فيما يخص شركات المقاولات من مزايا 2- سيتم زيادة العبئ الضريبي على شركات المقاولات 3- أن رد الضريبه في حالة وجود فروق على المصلحه غير ممكن ، لأن الرد سيكون لمتحمل عبئ الضريبه ( جهة الاسناد ) وليس لشركة المقاولات التي دفعتها بدايةً ، مما يجعل الشركه غير مكترسه برد الفروق |
ما هو تاريخ سريان هذه التعديلات
يعنى أنا أصدرت فواتير (بخصوص مستخلص نهائي) في شهر 9 تحديدا في يوم 10 سبتمبر هل يسري عليها هذا النص أم ما قبل تاريخ التعليمات وهو 16 سبتمبر وحزيتم خيرا تحياتي واحترامي سلام الله |
تعليمات المشاركة |
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة
لا تستطيع الرد على المواضيع
لا تستطيع إرفاق ملفات
لا تستطيع تعديل مشاركاتك
BB code is متاحة
الابتسامات متاحة
كود [IMG] متاحة
كود HTML معطلة
|