1accountant

التأكد من تطبيق السياسة الموضوعة للالتزام .
التأكد من اتخاذ الإجراءات التصحيحية أو الجزائية المناسبة في حالة اكتشاف أي مخالفة لهذه السياسة.
التعاون مع إدارة الالتزام فى تحديد القضايا الأساسية المتعلقة بمخاطر الالتزام التي تواجه البنك ووضع الخطط لإدارتها.
إحاطة الإدارة العليا بالنظم المطبقة لإدارة المخاطر.
إبلاغ الإدارة العليا بصورة فورية فى حالة وجود أي قصور في الالتزام (كالحالات التي قد ينتج عنها جزاءات رقابية أو قانونية أو خسائر مادية كبيرة أو فقد للسمعة).
توفير الموارد اللازمة للقيام بوظيفة الالتزام بالشكل الفعال.
ايجاد مناخ من الثقة والتجانس فى العلاقة بين إدارة الالتزام وبقية الإدارات الأخرى.
الاختيار الجيد لمسئولى الالتزام وتوفير التدريب المناسب لهم.
مسئوليات الإدارة العليا تجاه الالتزام

اعتماد سياسة الالتزام الخاصة بالبنك فى صورة وثيقة رسمية تحدد المهام الدائمة والفعالة لإدارة الالتزام الإشراف على تنفيذها.
تقييم مدى فعالية إدارة البنك للالتزام بصورة دورية.
تعزيز قيم الأمانة والممارسة المهنية والأخلاقية داخل البنك بالشكل الذى يجعل الالتزام هدفا أساسيا واجب التحقيق

استقلالية مسئول الالتزام

يتضمن مفهوم الاستقلال عناصر ترتبط ببعضها وهى:
أن يكون لإدارة الالتزام صفة رسمية داخل البنك.
أن تشمل مسئولية مسئول الالتزام إدارة مخاطر الالتزام لدى البنك بصفة عامة .
ألا يكون هناك تضارب في المهام المسندة الى مسئول الالتزام والعاملين فى إدارة الالتزام.

أن يكون لمسئول الالتزام والعاملين فى إدارة الالتزام الحق في الحصول على المعلومات أو السجلات أو الملفات والاتصال بمن يلزم من العاملين في سبيل تنفيذ ما يوكل إليه من مهام.

أن تتوافر له الحرية في تقديم تقارير إلى الإدارة العليا ومجلس الإدارة وأي لجنة تابعة لها عند اكتشاف أية نقاط ضعف دون خشية من ردود الأفعال السلبية ضده من الإدارة أو من العاملين بالبنك.

__________________

1accountant

مسئوليات إدارة الالتزام بالبنوك

المشورة : تقديم المشورة إلى الإدارة العليا فيما يتعلق بالالتزام
الإرشاد والتعليم :
رفع وعى العاملين بقضايا الالتزام.
توجيه تعليمات مكتوبة للعاملين فيما يتعلق بالتنفيذ المناسب لقوانين وقواعد ومعايير الالتزام.
تحديد وقياس وتقييم مخاطر الالتزام
تحديد وتوثيق وتقييم مخاطر الالتزام التي ترتبط بأنشطة البنك، والتي تتضمن تطوير المنتجات والمقترحات الخاصة بإنشاء أنواع جديدة من علاقات العمل أو العملاء أو التغيرات الكبيرة في طبيعتها.
تحديد طرق قياس مخاطر الالتزام (مثل مؤشرات الأداء).
تقييم مدى ملائمة إجراءات وإرشادات الالتزام لدى البنك ومتابعة تصحيح القصور.

الرقابة والاختبار والإخطار:
مراقبة الالتزام و اختباره عن طريق عينات كافية.
تقديم تقارير دورية للإدارة العليا بشأن الالتزام، تتناول تقييم مخاطر الالتزام، وأوجه القصور والإجراءات التصحيحية المتخذة بالفعل، والمقترح اتخاذها.
التنسيق: مع الجهات الخارجية التي يتعلق عملها بها بما في ذلك السلطات الرقابية و واضعي المعايير والخبراء الخارجيين.
برنامج الالتزام : يكون برنامج الالتزام مبنياً على أساس المخاطر ويخضع لإشراف مدير الالتزام الذى يقوم بالتنسيق بين الإدارات المختلفة المختصة بإدارة المخاطر.
متابعة وتقييم أداء العاملين بالبنك بحيث يكون على أعلى مستوى من الكفاءة دائما.
التعاون والتنسيق مع إدارة الموارد البشرية بخصوص اقتراح الدورات التدريبية من أجل رفع كفاءة ودراية ومعرفة العاملين بالقوانين والقواعد المنظمة لأعمال البنك.

تعديل إجراءات ونماذج العمليات المصرفية لكي تتطابق مع مبدأ أعرف عميلك.
تطوير برامج الحاسب الآلي لتسهيل متابعة العمليات المصرفية للعملاء .
تقييم مدى كفاءة تنفيذ مبدأ أعرف عميلك بالفروع والشركات التابعة.
تقارير المخالفات ومتابعة شكاوى العملاء: الإطلاع على تقارير المخالفات التي تحدث في البنك لدراستها ووضع الضوابط التي تمنع حدوثها مستقبلا، وكذلك تلقي شكاوى العملاء للتحقق منها ومعرفة أسبابها والعمل على تفادي حدوثها مرة أخرى.
المصادقة على المنتجات والخدمات المصرفية الجديدة.
إجراءات مكافحة غسل الأموال والتي تشمل:
فحص جميع الحالات المشتبه فيها.
إعداد تقارير الاشتباه وتوجيهها لوحدة التحريات المالية.
تحديث الإجراءات طبقا للتعليمات المحلية والدولية في هذا الشأن.
تدريب العاملين على وسائل مكافحة غسل الأموال
الاحتفاظ بالمستندات الخاصة بالحالات المشتبه فيها.

إجراءات مكافحة غسل الأموال والتي تشمل:
فحص جميع الحالات المشتبه فيها.
إعداد تقارير الاشتباه وتوجيهها لوحدة التحريات المالية.
تحديث الإجراءات طبقا للتعليمات المحلية والدولية في هذا الشأن.
تدريب العاملين على وسائل مكافحة غسل الأموال
الاحتفاظ بالمستندات الخاصة بالحالات المشتبه فيها.

إعداد تقرير دوري عن نشاط مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بالبنك، يتم عرضه على مجلس الإدارة، ويراعى أن يتضمن هذا التقرير ما يلي:
ما تسفر عنه المراجعة الدورية لنظم وإجراءات مكافحة غسل الأموال وتمويل الارهاب المتبعة بالبنك وأية مقترحات في هذا الصدد.
الجهود التى تمت خلال الفترة بشأن العمليات المشتبه فيها.
أية تعديلات تمت على القوانين أو الضوابط الرقابية أو النظم الداخلية بالبنك في شأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب تمت خلال الفترة المعد عنها التقرير ، بالإضافة إلى أية اقتراحات بشأن إجراء تعديلات بالنظم الداخلية المطبقة بالبنك في هذا المجال.

بيان عن البرامج التدريبية التي تم عقدها في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب خلال الفترة المعد عنها التقرير.
التطورات العالمية فى مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
الإشراف العام على التزام جميع فروع البنك بتطبيق أحكام القوانين والضوابط الرقابية والنظم الداخلية بالبنك في شأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
التأكد من أن جميع إجراءات "اعرف عميلك" يتم تنفيذها بشكل كامل وسليم بكل الفروع، وتعديل الإجراءات والنماذج المستخدمة لكي تتواءم مع مبدأ أعرف عميلك، كلما كان ذلك ضروريا.

إجراء زيارات ميدانية للفروع لتقييم مدى دراية العاملين بالقوانين والضوابط الرقابية والنظم الداخلية بالبنك في شأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
إعطاء المشورة بشأن تطوير برامج الحاسب الآلي لتسهيل متابعة العمليات المصرفية للعملاء .
التعاون والتنسيق مع إدارة المـــوارد البشرية فى شأن وضع خطط التدريب اللازمة واقتراح البرامج التدريبية التي يحتاج إليها العاملون بالبنك في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
اقتراح ما قد يلزم من تطوير وتحديث سواء لسياسة البنك في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب أو للنظم والإجراءات المتبعة بالبنك في هذا الشأن لزيادة فاعليتها وكفاءتها، ولتواكب المستجدات المحلية والعالمية في هذا المجال.

__________________

1accountant

علاقة إدارة الالتزام بالمراجعة الداخلية

مفهوم المراجعة الداخلية
”مجموعة من الأنشطة المستقلة التى تتسم بالموضوعية ولها طابع استشارى بهدف إعطاء قيمة مضافة وتحسين عمليات المنظمة ، بما يساعدها فى تحقيق أهدافها ، وذلك من خلال إتباع منهج منتظم يتسم بالشفافية لتقييم وتحسين كفاءة كل من عمليات إدارة المخاطر والرقابة والتحكم فيها "


لاختبار مدى كفاءة وفعالية السياسات والإجراءات الموضوعة للالتزام بالبنك , تخضع أنشطة الالتزام لمراجعة دورية من قبل إدارة المراجعة الداخلية، وذلك بالتنسيق بين مسئول وظيفة المراجعة ومسئول الالتزام لتبادل المعلومات فى هذا الشأن على أن يتاح ما تم التوصل إليه من نتائج تلك المراجعة الى المدير المسئول عن الالتزام لتمكينه من تعديل السياسات والإجراءات الخاصة بالالتزام فى الوقت المناسب وبما يحقق الحماية للبنك من أية مخاطر. وأن يكون ذلك موثقاً (كأن يتم ذكره في سياسة الالتزام الخاصة بالبنك، أو في أي من الوثائق المتعلقة بالبنك مثل البروتوكول الخاص به).


الاستعانة بالجهات الخارجية


يجوز الاستعانة ببعض الجهات الخارجية في تنفيذ بعض مهام الالتزام مع الخضوع للإشراف المناسب من قبل مدير الالتزام.
على كافة البنوك أن تتأكد من أن ترتيبات الاستعانة بجهات خارجية لا يترتب عليها إعاقة الإشراف الفعال للسلطات الرقابية.
يظل مجلس إدارة البنك والإدارة العليا مسئولاً عن التزام البنك بكافة القوانين والقواعد والمعايير المطبقة بغض النظر عن حجم مهام الالتزام التي يتم إسنادها لجهات خارجية


العلاقة بين لجنة المراجعة والالتزام

مناقشة ما تراه اللجنة من موضوعات مع مدير التفتيش الداخلي والمسئول عن الالتزام بالبنك
مراجعة التقارير المعدة من قبل المسئول عن الالتزام بالبنك وخاصة فيما يتعلق بمخالفة التشريعات السارية واللوائح الداخلية للبنك والتعليمات التي يصدرها البنك المركزي
دراسة المعوقات التي تواجه عملية المراجعة الداخلية أو عمل المسئول عن الالتزام واقتراح الوسائل الكفيلة بإزالتها

مراجعة تقرير إدارة التفتيش الداخلي للبنك عن مدى توافر العاملين المؤهلين بهذه الإدارة ومستوى تأهيل المسئول عن الالتزام بالبنك ومستويات تدريبهم وتأهيلهم
مراجعة الإجراءات المتخذة من قبل إدارة البنك للالتزام بالمعايير والضوابط الرقابية التي يضعها البنك المركزي والتحقق من التزام الإدارة باتخاذ الإجراءات التصحيحية في حالة مخالفتها
التحقق من أن البنك قد أنشأ نظاماً رقابياً واتخذ إجراءات تنفيذية لمكافحة عمليات غسل الأموال

__________________

tomakoko

شكرا اوووووووووي ليك جزاك الله كل خير

mam970

هل توجد كتب توضح هذه الإجراءات والعمليات بشكل أكثر وضوحا وتعتبر كمرجع للاستناد اليها مستقبلا